Platte tekst van het verslag
Openbaar faillissementsverslag
rechtspersoon (ex art. 73A Fw.)
Naam onderneming
Gegevens onderneming
Activiteiten onderneming
Financiële gegevens
Toelichting financiële gegevens
Betreft
Algemene gegevens
Biodiesel Kampen B.V. 15-10-2019
1
Biodiesel Kampen B.V. 15-10-2019
1
Groothandel in vloeibare en gasvormige brandstoffen. De groothandel in en
het (doen) produceren van biobrandstoffen.
15-10-2019
1
Toelichting financiële gegevens
Gemiddeld aantal personeelsleden
Boedelsaldo
Voornoemde financiële gegevens uit 2017 en 2018 zijn afkomstig uit de
enkelvoudige jaarrekening 2018. De enkelvoudige jaarrekening 2018 is door
externe adviseurs in de afgelopen verslagperiode opgesteld om de aangifte
vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid C. Bunschoten Holding B.V. in
te dienen. De enkelvoudige jaarrekening 2018 is niet goedgekeurd en niet
gedeponeerd. Er is geen accountantscontrole toegepast.
Over de jaren 2016 en eerder zijn geen enkelvoudige jaarrekeningen
beschikbaar. De enkelvoudige jaarrekeningen 2019 en 2020 worden door
externe adviseurs voorbereid.
18-01-2021
7
De enkelvoudige jaarrekening 2019 is in de afgelopen verslagperiode
opgesteld. De financiële gegevens over 2019 zijn afkomstig uit deze
enkelvoudige jaarrekening. Er is geen accountantsverklaring toegepast. De
enkelvoudige jaarrekening 2020 wordt nog voorbereid door de externe fiscale
adviseurs.
14-12-2021
9
De enkelvoudige jaarrekening 2020 is opgesteld. De financiële gegevens over
2020 zijn afkomstig uit deze enkelvoudige jaarrekening. De enkelvoudige
jaarrekening 2021 is in concept gereed en wordt momenteel door de externe
fiscale adviseurs gefinaliseerd naar aanleiding van de opmerkingen en vragen
van de curator. Er wordt geen accountantsverklaring toegepast.
17-10-2023
13
De enkelvoudige jaarrekening 2021 is gefinaliseerd. Bovengenoemde cijfers
over het jaar 2021 zijn uit deze jaarrekening afkomstig.
17-07-2024
14
0
Toelichting
De personeelsleden waren in dienst bij moedervennootschap UCO Kampen B.V
15-10-2019
1
€ 0,00
15-10-2019
1
€ 1.241.775,22
20-01-2020
2
€ 958.248,10
15-04-2020
3
€ 2.064.132,94
14-07-2020
4
€ 1.826.765,70
14-10-2020
5
€ 1.666.070,62
11-12-2020
6
Verslagperiode
€ 1.663.765,20
18-01-2021
7
€ 1.515.846,30
02-07-2021
8
€ 7.696.181,82
14-12-2021
9
€ 8.564.116,98
15-06-2022
10
€ 8.606.168,41
12-10-2022
11
€ 8.555.613,72
17-04-2023
12
€ 8.452.763,13
17-10-2023
13
€ 8.429.290,61
17-07-2024
14
€ 8.429.285,36
17-10-2024
15
€ 8.425.792,55
16-01-2025
16
€ 8.422.023,35
17-04-2025
17
€ 8.426.870,91
17-09-2025
18
€ 8.423.347,09
17-12-2025
19
€ 8.463.139,26
17-09-2026
20
van
26-8-2019
t/m
14-10-2019
15-10-2019
1
van
15-10-2019
t/m
10-1-2020
20-01-2020
2
van
11-1-2020
t/m
10-4-2020
15-04-2020
3
van
11-4-2020
t/m
12-7-2020
14-07-2020
4
van
13-7-2020
t/m
9-10-2020
14-10-2020
5
van
10-10-2020
t/m
4-12-2020
11-12-2020
6
van
5-12-2020
t/m
15-1-2021
18-01-2021
7
van
16-1-2021
t/m
30-6-2021
02-07-2021
8
van
1-7-2021
t/m
5-12-2021
14-12-2021
9
van
6-12-2021
t/m
3-6-2022
15-06-2022
10
van
4-6-2022
t/m
7-10-2022
12-10-2022
11
van
8-10-2022
t/m
12-4-2023
17-04-2023
12
van
13-4-2023
t/m
13-10-2023
17-10-2023
13
van
14-10-2023
t/m
5-7-2024
17-07-2024
14
van
6-7-2024
t/m
10-10-2024
17-10-2024
15
van
11-10-2024
t/m
10-1-2025
16-01-2025
16
van
11-1-2025
t/m
11-4-2025
17-04-2025
17
van 17-09-2025
Bestede uren
Toelichting bestede uren
12-4-2025
t/m
8-9-2025
18
van
9-9-2025
t/m
10-12-2025
17-12-2025
19
van
11-12-2025
t/m
11-9-2026
17-09-2026
20
VerslagperiodeBestede uren
totaal 3.145 uur 36 min
Toelichting bestede uren
1.1 Directie en organisatie
1.2 Lopende procedures
1. Inventarisatie
Enig aandeelhouder en bestuurder van de failliete vennootschap is UCO
Kampen B.V., waarvan enig aandeelhouder is C. Bunschoten Holding B.V. en
bestuurder de heer C. Bunschoten.
15-10-2019
1
De heer Bunschoten is ook direct/indirect bestuurder en enig aandeelhouder
van de volgende eveneens failliet verklaarde vennootschappen:
1. C. Bunschoten Holding B.V. (faillissementsdatum: 1 november 2019)
2. UCO Kampen B.V. (faillissementsdatum: 26 augustus 2019)
3. Bontraco B.V. (faillissementsdatum: 15 december 2020)
4. ROC Kampen Exploitatie B.V. (faillissementsdatum 9 maart 2021)
15-06-2022
10
Op 23 augustus 2022 is CEBU Vastgoed B.V. in staat van faillissement
verklaard. De heer Bunschoten is indirect (via C. Bunschoten Holding B.V.) ook
bestuurder en enig aandeelhouder van CEBU Vastgoed B.V.
17-04-2023
12
Op 23 mei 2023 is De IJszaak B.V. in staat van faillissement verklaard. De heer
Bunschoten is indirect (via BC Beheer B.V.) ook bestuurder en enig
aandeelhouder van De IJszaak B.V.
17-10-2023
13
Op 16 april 2024 is De Frietzaak Kampen B.V. in staat van faillissement
verklaard. De heer Bunschoten is indirect (via BC Beheer B.V.) ook bestuurder
en enig aandeelhouders van De Frietzaak B.V.
17-07-2024
14
1.2 Lopende procedures
1.3 Verzekeringen
1.4 Huur
Hoger beroep in de strafzaak tegen onder meer Biodiesel Kampen B.V. 15-10-2019
1
Op faillissementsdatum was tevens sprake van een procedure welke
aanhangig is gemaakt door Shell Trading Rotterdam B.V. Deze procedure is ten
opzichte van gefailleerde geschorst, maar lijkt ten opzichte van niet
gefailleerde gedaagden vooralsnog te worden voortgezet (zie verder onder 9).
20-01-2020
2
Er loopt een tweede strafzaak tegen onder meer Biodiesel Kampen B.V. 11-12-2020
6
Procedure Shell
Ten aanzien van de failliete vennootschappen is de procedure geschorst op
grond van artikel 29 Fw tot het moment dat de curator op een
verificatievergadering de vordering betwist. Ten aanzien van (middellijk)
bestuurder in privé is wel verder geprocedeerd. In die procedure is op 4 mei
2022 uitspraak gedaan (ECLI:NL:RBROT:2022:3619). Daarbij is de bestuurder
veroordeeld tot betaling van € 16.357.862,32 en € 497.419,70 + rente en
proceskosten.
Strafzaken
Er was sprake van twee strafrechtelijke onderzoeken: Kleisteen (1 en 2) en
Fosfor.
Kleisteen richtte zich voor zover de curator bekend voor wat betreft de failliete
vennootschappen uitsluitend tegen Biodiesel Kampen B.V. In eerste aanleg is
Biodiesel Kampen B.V. veroordeeld tot betaling van een boete van € 400.000.
Er loopt een hoger beroep, maar de curator stelt zich op het standpunt dat de
boete - gelet op het moment van opleggen - niet verifieerbaar is.
In het onderzoek Fosfor is uiteindelijk voor zover de curator bekend uitsluitend
een strafzaak aanhangig gemaakt tegen Biodiesel Kampen B.V. en UCO
Kampen B.V. en niet tegen C. Bunschoten Holding B.V.
In de strafzaak naar aanleiding van het onderzoek Fosfor is op 6 december
2021 in eerste aanleg uitspraak gedaan tegen onder meer Biodiesel Kampen
B.V. en UCO Kampen B.V. Daarbij heeft de rechtbank bewezen verklaard dat
Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. zich schuldig hebben gemaakt aan
deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van
misdrijven, begaan door een rechtspersoon. Er is echter in verband met het
faillissement geen straf of maatregel opgelegd. Er is geen hoger beroep
ingesteld.
15-06-2022
10
De verzekeringen zijn afgesloten op naam van UCO Kampen B.V. 15-10-2019
1
Voor zover nodig zijn de verzekeringen die niet meer nodig zijn beëindigd. 15-04-2020
3
1.4 Huur
1.5 Oorzaak faillissement
2.1 Aantal ten tijde van faillissement
2.2 Aantal in jaar voor faillissement
2.3 Ontslagaanzegging
2.4 Werkzaamheden personeel
3.1 Onroerende zaken
Toelichting onroerende zaken
Van huur door gefailleerde is geen sprake. 18-01-2021
7
In het kader van een grootschalig internationaal onderzoek naar fraude m.b.t.
de productie van biodiesel zijn de bestuurder en drie sleutelfiguren (de CFO,
het hoofd administratie en de manager quality & sustainability) eind april/begin
mei 2019 in voorlopige hechtenis genomen. Hoewel momenteel alleen de
bestuurder zich nog in voorlopige hechtenis bevindt, heeft dit feit geleid tot het
stilleggen van de productie van Biodiesel, omdat de ISCC certificering,
benodigd om binnen de EU de oorsprong van biodiesel te kunnen aantonen,
per 8 mei 2019 is ingetrokken. In het kader van het strafrechtelijk onderzoek is
in opdracht van de Officier van Justitie door de ILT beslag gelegd op alle
financiële middelen, het onroerend goed, de voertuigen en alle vorderingen op
derden.
Doordat op alle financiële middelen beslag was gelegd en bovenvermeld
certificaat was ingetrokken was BDK niet meer in staat haar activiteiten voort
te zetten en aan haar verplichtingen te voldoen. Zij heeft om die reden
aanvankelijk surseance van betaling gevraagd, die op 6 augustus 2019
voorlopig is verleend en bij beschikking van 26 augustus 2019 is ingetrokken,
onder het gelijktijdig uitspreken van het faillissement.
15-10-2019
1
2. Personeel
Personeelsleden
0
Toelichting
De personeelsleden waren in dienst bij UCO Kampen B.V.
15-10-2019
1
3. Activa
Toelichting onroerende zaken
3.2 Werkzaamheden onroerende zaken
3.3 Bedrijfsmiddelen
Toelichting bedrijfsmiddelen
3.4 Bodemvoorrecht fiscus
3.5 Werkzaamheden bedrijfsmiddelen
3.6 Voorraden / onderhanden werk
Toelichting voorraden / onderhanden werk
UCO Kampen B.V. is de eigenaar van de onroerende zaken zoals het
onroerend goed, gebouwen en installaties, die door de gefailleerde werden
gebruikt voor de productie van en de handel in biodiesel.
15-10-2019
1
UCO Kampen B.V. is de eigenaar van de bedrijfsmiddelen. 15-10-2019
1
Niet van toepassing. Er is geen sprake (meer) van pandrechten op
bodemzaken.
18-01-2021
7
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
De voorraad biodiesel is 3592,2 m3. Dit betreft niet gecertificeerde biodiesel. 15-10-2019
1
Voor een bedrag van (€ 1.259.266,05 + € 1.227.393,42 =) € 2.486.659,47 is
voorraad niet gecertificeerde biodiesel verkocht. In totaal is 4374,9 m3
biodiesel verkocht. Er is meer biodiesel verkocht dan er op faillissementsdatum
aan voorraad aanwezig was. Dit komt doordat van de restvoorraden in de
leidingen nog biodiesel is geproduceerd om zo ook de leidingen leeg te maken.
Het bedrag van € 1.259.266,05 is op de boedelrekening betaald. Het bedrag
van € 1.227.393,42 staat geparkeerd op de derdengeldenrekening, omdat er
afspraken over de verdeling van de opbrengst boven 2 miljoen euro zijn
gemaakt. Er moet nog een afrekening worden gemaakt.
20-01-2020
2
Voor een bedrag van € 13.619,76 is Glycerine verkocht. Dit bedrag staat
tevens geparkeerd op de derdengeldenrekening, omdat er afspraken over de
verdeling van de opbrengst boven 2 miljoen euro zijn gemaakt. Er moet nog
een afrekening worden gemaakt.
15-04-2020
3
Daarnaast is nog sprake van resterende voorraad. Dit betreft enerzijds
gebruikt frituurvet en anderzijds goederen die door de Douane als (houdende)
biodiesel (deels accijnsgoed) worden aangemerkt. Het betreft waarschijnlijk
halffabricaat/vervuilde biodiesel. De curator onderzoekt nog hoe met deze
voorraad dient te worden omgegaan.
De opbrengst van de voorraad niet gecertificeerde biodiesel en glycerine zijn
overgemaakt naar de boedelrekening. Er is een eindafrekening gemaakt. De
helft van de opbrengst boven de 2 miljoen (exclusief btw) is verrekend met de
koopsom in verband met de activa-transactie.
Ten aanzien van de nog resterende voorraad geldt dat de curator bezig is om
deze voorraad te verkopen. Naar aanleiding van een nieuwe bemonstering en
analyse door de Douane is een deel van de nog aanwezige voorraad door de
Douane aangemerkt als accijnsgoed. Daarover is door de Douane accijns
nageheven (en geïncasseerd, doordat door de Douane is getrokken onder een
door BDK afgegeven bankgarantie). Tegen de naheffingsaanslag is pro-forma
bezwaar gemaakt, omdat niet duidelijk is of de betreffende voorraad wel
terecht als accijnsgoed is gekwalificeerd.
Ten aanzien van de resterende voorraad is nog geen accijns geheven. De
Douane heeft zich op het standpunt gesteld dat daarover accijns dient te
worden geheven indien deze voorraad wordt verkocht met een accijnsplichtige
bestemming. De curator onderzoek in hoeverre deze voorraad zo gunstig
mogelijk kan worden verkocht, rekening houdend met dit standpunt.
14-07-2020
4
Ten aanzien van de resterende voorraad geldt dat de curator inmiddels 4
verschillende kopers heeft gevonden met wie overeenstemming is bereikt over
de prijs. Met de Douane is overeenstemming bereikt over het verkopen van de
resterende voorraad zonder dat accijns wordt geheven. Op dit moment wordt
de voorraad uitgeleverd en gefactureerd.
Ten aanzien van de naheffingsaanslag geldt dat het bezwaar tegen de
naheffing is ingetrokken. Inmiddels is overeenstemming bereikt met de koper
van de voorraad, waaronder ook de voorraad waarop de naheffing accijns
betrekking heeft. Onderdeel van de afspraken is dat de koper de door de
boedel betaalde accijns aan de boedel vergoedt.
14-10-2020
5
Inmiddels is alle voorraad uitgeleverd en gefactureerd. De facturen zijn
betaald. De opbrengst staat geparkeerd op de derdengeldenrekening van het
kantoor van de curator. Er wordt op dit moment een eindafrekening met de
koper van de activa opgesteld. De koper van de activa heeft immers recht op
de (netto) opbrengst boven € 2 miljoen en de (netto) opbrengst bedraagt
meer dan € 2 miljoen. Zodra de eindafrekening is opgesteld en voor beide
partijen akkoord is kan de opbrengst aan de boedel en aan de koper van de
activa worden uitgekeerd.
18-01-2021
7
Voor de ontwikkelingen over de inmiddels uitgeleverde en gefactureerde
voorraad wordt verwezen naar het faillissementsverslag van UCO Kampen B.V.
De opbrengsten komen namelijk toe aan de boedel van UCO Kampen B.V.
02-07-2021
8
In Biodiesel Kampen B.V. is sprake van 3 categorieën voorraden.
1) Biodiesel, verkocht voor een bedrag van in totaal €2.486.659,47, zoals
vermeld in verslag 1 en 2.
2) Glycerine, verkocht voor een bedrag van € 13.619,76, zoals vermeld in
verslag 3.
3) UCO, verkocht voor een bedrag van € 2.049.500,00, zoals vermeld onder
debiteuren (4.2 van dit verslag).
14-12-2021
9
3.7 Werkzaamheden voorraden / onderhanden werk
3.8 Andere activa
Toelichting andere activa
3.9 Werkzaamheden andere activa
4.1 Debiteuren
De resterende voorraad waarover in verslag 3 en verder wordt gesproken
betreft voorraad die in het verslag van UCO Kampen B.V. staat vermeld omdat
dit voorraad van UCO Kampen B.V. betreft en dus toekomt aan de boedel van
UCO Kampen B.V.
Alle bij de curator bekende voorraden/onderhanden werk zijn afgewikkeld. 15-06-2022
10
Er is een concept eindafrekening opgesteld. De concept eindafrekening is ter
goedkeuring voorgelegd aan de koper van de activa.
18-01-2021
7
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Beschrijving Verkoopopbrengst Boedelbijdrage 15-10-2019
1
In verband met de afwikkeling van het compensabele stelsel (zie daarover
meer in het faillissementsverslag van C. Bunschoten Holding B.V.) heeft de
Rabobank het resterende banksaldo op verzoek van de curator overgeboekt
naar de boedelrekening van Biodiesel Kampen B.V. Er wordt gesproken over
het resterende banksaldo omdat er nog allerlei betalingen op de bankrekening
bij de Rabobank zijn binnengekomen en er nog allerlei betalingen zijn gedaan
vanaf de bankrekening bij de Rabobank in de periode na de surseance en het
faillissement van Biodiesel Kampen B.V.
Het banksaldo op de reguliere bankrekening (euro) per datum surseance
bedroeg € 6.520.909,36. Het banksaldo op de dollarrekening bedroeg in euro's
€ 36.732,34.
14-12-2021
9
Correspondentie met de bestuurder en de Rabobank in verband met de
afwikkeling van het compensabele stelsel en de overboeking van het
resterende banksaldo naar de boedelrekening.
14-12-2021
9
4. Debiteuren
Toelichting debiteuren
Beschrijving Omvang OpbrengstBoedelbijdr.
Intercompany vordering UCO Kampen
B.V.
€ 99.446.176,00
Het voornoemde aantal en bedrag aan debiteuren is gebaseerd op de
administratie. Naar de juistheid en inbaarheid zal nog onderzoek worden
gedaan.
Van tenminste één debiteur lijkt de in de administratie weergegeven vordering
van ruim € 430.000,- te zien op het verschil in prijs tussen gecertificeerde en
niet gecertificeerde biodiesel.
Door een andere als debiteur in de administratie opgenomen partij is beslag
gelegd vanwege een gestelde vordering, welke de op de debiteurenlijst
opgenomen vordering (van ruim € 770.000,-) in ruime mate zou overstijgen.
15-10-2019
1
Uit de administratie van Biodiesel Kampen B.V. blijkt van een rekening-
courantvordering op UCO Kampen B.V. van ruim € 99 miljoen. Deze vordering is
volledigheidshalve door de curator in het faillissement van UCO Kampen B.V.
ingediend. Zodra een uitkering aan de concurrente schuldeisers in het
faillissement van UCO Kampen B.V. te verwachten is zal de curator deze
vordering op juistheid controleren zodat deze vordering - indien deze juist is -
geverifieerd kan worden.
02-07-2021
8
De debiteuren zijn onderverdeeld in drie posten, waarvan de eerste post de
pre-faillissementsdebiteuren betreft.
De pre-faillissementsdebiteuren kunnen worden onderverdeeld in twee
categorieën vorderingen:
1) De vorderingen die niet zijn geïncasseerd, maar door de curator als
afgewikkeld worden beschouwd. Voor de meeste van deze vorderingen geldt
dat is gebleken dat geen sprake is van een vordering omdat tegenover de
vorderingen (in dit geval vooruitbetalingen) leveringen stonden. Voor de
overige vorderingen uit deze categorie geldt dat besloten is om geen
incassomaatregelen te treffen omdat 1) er geen
contactgegevens bekend zijn en/of 2) het belang zeer beperkt is gelet op de
hoogte van de vordering. De overige vorderingen uit deze categorie (in totaal
2 vorderingen) vertegenwoordigen een waarde van in totaal € 2.987,04.
2) De vorderingen die niet zijn geïncasseerd en nog niet door de curator als
afgewikkeld worden beschouwd. Het gaat om één vordering ter hoogte van €
45.302,91. Ten aanzien van deze vorderingen geldt dat de curator nog nader
moet onderzoeken of sprake is van een vordering (dit heeft de curator tot op
heden niet kunnen uitsluiten) en in het geval dat zo, of er wel of geen
incassomaatregelen worden getroffen. Deze debiteur is gevestigd buiten
Nederland.
14-12-2021
9
Resterende prae-faillissementsdebiteuren
De curator heeft de afgelopen verslagperiode nader onderzoek gedaan naar
de resterende prae-faillissementsdebiteuren. De curator verwacht in de
15-06-2022
10
4.2 Werkzaamheden debiteuren
komende verslagperiode een beslissing te kunnen nemen over deze
debiteuren (doorpakken of afschrijven gelet op te verwachten en kans op
succes en verhaal).
Intercompany-vorderingen
Bij de afwikkeling van UCO Kampen B.V./Bontraco B.V. zal mogelijk een
uitkering plaatsvinden aan de concurrente crediteuren. De curator zal daar als
dat gebeurt aanspraak op maken. Dat zou mogelijk kunnen leiden tot een
substantieel bedrag in de boedel. De curator zal in zijn algemeenheid als het
tot uitdeling komt de gegrondheid van de intercompany-vorderingen nog nader
onderzoeken.
Discussievordering afnemers/leveranciers
Er zou sprake zijn van een vorderingen op een afnemers/leveranciers (na
vooruitbetaling) van biodiesel. Deze afnemers/leveranciers stellen dat zij veel
hogere verrekenbare tegenvorderingen hebben op Biodiesel Kampen B.V./UCO
Kampen B.V. in verband met het niet leveren van overeengekomen certificaten
bij de geleverde biodiesel of het niet leveren van biodiesel. Deze debiteuren
zijn gelet op deze discussie bewust buiten de doorstart gehouden.
De curator zal de standpunten van de betreffende afnemers/leveranciers
nader onderzoeken zowel ten aanzien van de gegrondheid van hun vordering
als de mogelijkheid om te verrekenen (in het algemeen en ten aanzien van de
vraag of groepsverrekening (Vordering op UCO Kampen B.V. met schuld aan
Biodiesel Kampen B.V. mogelijk is).
Pre-faillissementsdebiteuren
Er resteert een pre-faillissementsdebiteur. Het gaat om de vordering ter
hoogte van 45.302,91 euro. Deze debiteurenvordering wordt niet via een
reguliere debiteurenincasso afgewikkeld maar apart opgepakt. Deze debiteur
wordt in een groter verband aangesproken aangezien deze debiteur 1)
betrokken is geweest bij de productie van biodiesel en om deze reden mogelijk
aansprakelijk kan worden gesteld en 2) deze partij zelf een vordering heeft
ingediend in het faillissement van UCO Kampen B.V.
De regulieren incassowerkzaamheden ten aanzien van pre-
faillissementsdebiteuren zijn afgerond.
Restitutie advocaatkosten
De afgelopen verslagperiode heeft een advocatenkantoor een bedrag van €
59.951,35 terugbetaald. Dit bedrag ziet op een voorschot dat in mei 2019 in
rekening was gebracht in verband met bijstand in een van de strafzaken. Het
voorschot was bij Biodiesel Kampen B.V. in rekening gebracht, maar is feitelijk
door ROC Kampen Exploitatie B.V. betaald. Het betreffende advocatenkantoor
heeft dit bedrag terugbetaald aan ROC Kampen Exploitatie B.V. Met
toestemming van de rechter-commissaris is het bedrag vervolgens doorgestort
naar de boedelrekening van Biodiesel Kampen B.V.
12-10-2022
11
Met betrekking tot de debiteuren zijn geen ontwikkelingen te melden. 17-04-2023
12
Naar de juistheid en inbaarheid van de niet verkochte debiteurenvorderingen
wordt onderzoek gedaan.
14-07-2020
4
De vorderingen op de 4 debiteuren zoals in verslag 1 genoemd zijn verkocht
aan de koper van de activa van UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V. Uit
de crediteurenlijst van Biodiesel Kampen B.V. blijkt echter ook van vorderingen
op debiteuren. Deze vorderingen op debiteuren zijn niet verkocht en worden
door de curator onderzocht.
Het gaat daarbij om 4 bij naam genoemde debiteuren en 1 verzamel vordering
van onbekende debiteuren. In totaal gaat het om een bedrag van circa € 1,9
miljoen. De juistheid en inbaarheid van deze vorderingen is hoogst onzeker
omdat mogelijk sprake is van verrekenbare tegenvorderingen maar ook omdat
de vorderingen voor een groot deel zien op vooruitbetalingen voor leveringen
en er mogelijk gewoon is geleverd. In dat geval is er geen vordering.
Op dit moment wordt door de curator onderzocht in hoeverre sprake is van
verrekenbare tegenvorderingen en of tegenover de vooruitbetalingen
leveringen staan.
Er is een discussie met een partij die zowel afnemer als leverancier was van
Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V.
Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. hebben te maken met twee
entiteiten van deze afnemer/leverancier. Hierna: “Entiteit 1” respectievelijk
“Entiteit 2”.
Ten opzichte van Entiteit 1 en Entiteit 2 hebben de boedels van Biodiesel
Kampen B.V./UCO Kampen B.V. voor zover de curator bekend de volgende (al
dan niet door partijen gepretendeerde) posities/relaties:
1. € 363.498,80: te betalen door Entiteit 1 aan UCO Kampen B.V. in verband
met leveringen van used cooking oil;
2. € 6.592,50: te betalen door Entiteit 2 aan UCO Kampen B.V. in verband
met transportkosten + € 16.637,50 te betalen door Entiteit 2 aan UCO
Kampen B.V. in verband met leveringen van used cooking oil. Totaal: €
23.230 te betalen door Entiteit 2 aan UCO Kampen B.V.;
3. € 671.124,52: te betalen door Biodiesel Kampen B.V. aan Entiteit 1 in
verband met geleverde diensten voor ‘verestering’;
4. Bedrag X (waarde voorraad): te betalen door Entiteit 1 aan Biodiesel
Kampen B.V. in verband met door Entiteit 1 achtergehouden voorraad
van Biodiesel Kampen B.V. in het kader van de ‘verestering’;
5. Bedrag Y (hoogte schade): te betalen door Biodiesel Kampen B.V. aan
Entiteit 1 in verband met het voortijdig beëindigen van de afspraken over
de ‘verestering’;
6. Bedrag Z1 (hoogte schade leveringscontract 1): te betalen door UCO
Kampen B.V. aan Entiteit 2 in verband met niet leveren used cooking oil;
7. Bedrag Z2 (hoogte schade leveringscontract 2): te betalen door UCO
Kampen B.V. aan Entiteit 1 in verband met niet leveren used cooking oil;
8. Bedrag Z3 (hoogte schade leveringscontract 3): te betalen door UCO
Kampen B.V. aan Entiteit 1 in verband met niet leveren used cooking oil.
Over de bedragen onder punt 1-3 bestaat geen discussie. Deze bedragen
vloeien voort uit voor faillissement verzonden facturen. De bedragen 4-8 zijn,
om verschillende redenen, voor discussie vatbaar.
De vorderingen onder punt 1 en 2 (totaal: € 386,5k) zijn in het kader van de
doorstart verkocht en overgedragen aan de koper van de activa. Daar kan de
curator dus niet meer, zonder medewerking van de koper, over beschikken.
Er is (voorwaardelijke) overeenstemming bereikt met de betreffende
leverancier/afnemer en de koper van de activa over de afwikkeling van alle
bovenstaande posities. Op dit moment wordt nog met de afnemer/leverancier
11-12-2020
6
gesproken over de wijze waarop deze overeenstemming fiscaal (btw) moet
worden afgewikkeld.
Tot slot heeft de curator in zijn hoedanigheid van curator van Biodiesel Kampen
B.V. het faillissement van Bontraco B.V. aangevraagd. Biodiesel Kampen B.V.
heeft een vordering op Bontraco B.V. Bontraco B.V. laat deze en andere
vorderingen onbetaald. Bontraco B.V. is een vennootschap onder een andere
holding waarvan de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. ook bestuurder
is. De curator doet onderzoek naar de mogelijkheden om zich te verhalen op
het vermogen van de vennootschappen die vallen onder deze andere holding.
Inmiddels zijn alle debiteurenvorderingen onderzocht en zijn alle debiteuren –
voor zover er sprake is of lijkt te zijn van een vordering – aangeschreven. De
reacties van de debiteuren worden afgewacht. Uiteindelijk zijn er 3 debiteuren
aangeschreven. Van één debiteur is bekend dat deze debiteur ook een
(hogere) vordering heeft ingediend bij de curator. Deze vordering wordt echter
betwist door de curator.
De status van de regeling met de leverancier/afnemer van Biodiesel Kampen
en UCO Kampen is nog steeds hetzelfde. Op het moment dat
overeenstemming is bereikt over de wijze waarop de regeling fiscaal (btw)
moet worden afgewikkeld kan er een vaststellingsovereenkomst worden
opgesteld en worden ondertekend. Om de afhandeling te bespoedigen is al
wel een concept vaststellingsovereenkomst opgesteld die na
overeenstemming met de leverancier/afnemer ter goedkeuring aan de rechter-
commissaris zal worden voorgelegd.
Het faillissement van Bontraco B.V. is op 15 december 2020 uitgesproken.
18-01-2021
7
Ten aanzien van de debiteur met wie (voorwaardelijke) overeenstemming was
bereikt wordt voor de ontwikkelingen verwezen naar het verslag van UCO
Kampen B.V.
Ten aanzien van de overige debiteuren geldt dat er nog twee mogelijke
debiteurenvorderingen zijn. Eerder werd gesproken over drie mogelijke
debiteurenvorderingen. De derde debiteurenvordering is onderzocht en uit dat
onderzoek is gebleken dat er geen sprake is van een vordering omdat
tegenover de betreffende betaling door Biodiesel Kampen B.V. een levering
stond. De twee resterende debiteuren zijn aangeschreven. Er is nog geen
reactie ontvangen. Door de curator is in de afgelopen verslagperiode
onderzocht of en zo ja welke incassomaatregelen mogelijk zijn, mede gelet op
het feit dat de twee debiteuren in het buitenland zijn gevestigd. Naar
verwachting wordt in de komende verslagperiode hierover een beslissing
genomen.
02-07-2021
8
Door de partij die zowel afnemer als leverancier was van Biodiesel Kampen B.V.
en UCO Kampen B.V. is naar aanleiding van de met toestemming van de
rechter-commissaris gesloten vaststellingsovereenkomst een bedrag van €
1.017.375,38 op de boedelrekening betaald. Dit bedrag is als volgt
opgebouwd:
Koopsom overgenomen voorraad: € 2.049.500
Af: verrekening schade voortijdig beëindigen leveringscontracten: -/- € 78.000
Af: verrekening schade voortijdig beëindigen duurafspraken: -/- € 283.000
Het bedrag van € 1.017.375,38 is in dit verslag (en ook in het financieel
verslag) opgenomen onder Activa (voorraden) (3.6 van dit verslag) omdat dit
specifieke bedrag betrekking heeft op voorraad van Biodiesel Kampen B.V.
14-12-2021
9
5.1 Vordering van bank(en)
De werkzaamheden omtrent de pre-faillissementsdebiteuren worden de
komende verslagperiode voortgezet.
Overleg met advocatenkantoor over restitutie voorschot. 12-10-2022
11
5. Bank / Zekerheden
Toelichting vordering van bank(en)
Gefailleerde maakte deel uit van een concernfinanciering bij de Rabobank. De
in dat kader verstrekte leningen waren reeds voor faillissementsdatum
afgelost. Per faillissementsdatum was sprake van een positief saldo op de
bankrekening van gefailleerde (en van een andere gelieerde partij), maar
negatieve saldi op de bankrekeningen van een tweetal gelieerde
vennootschappen die partij zijn bij de overeenkomst met de bank.
Een deel van het positieve saldo van gefailleerde zal daarom mogelijk door de
bank aangewend worden om het negatieve saldo van gefailleerde te
compenseren. De omvang van het te compenseren negatieve saldo staat nog
niet vast, omdat door deze gelieerde partijen ook activa in zekerheid zijn
gegeven. Met de waarde daarvan zal het negatieve saldo mogelijk geheel of
ten dele kunnen worden gecompenseerd. Per saldo zal uiteindelijk naar
verwachting geen sprake zijn van een vordering van de bank.
15-10-2019
1
Toelichting vordering van bank(en)
Op dit moment is sprake van één negatief saldo (circa € 2,4 miljoen) op de
bankrekening van C. Bunschoten Holding B.V. De bank zal een deel van het
positieve saldo van Biodiesel Kampen B.V. en/of UCO Kampen B.V. en/of een
andere gelieerde partij aanwenden om het negatieve saldo op de
bankrekening van de gelieerde partij te compenseren. Er zal dan mogelijk
sprake zijn van regresvorderingen. Het resterende positieve saldo van
Biodiesel Kampen B.V. zal naar de boedelrekening kunnen worden
overgemaakt.
11-12-2020
6
Toelichting vordering van bank(en)
Er is geen sprake meer van een vordering van de Rabobank. Zie daarover
meer in het faillissementsverslag van C. Bunschoten Holding B.V.
Wel staat er nog een bedrag van € 197.887,20 geparkeerd op de
bankrekening bij de Rabobank in verband met een ten gunste van Biodiesel
Kampen B.V. verstrekte bankgarantie. Het is (nog) niet gelukt om dit bedrag
vrij te laten vallen ten gunste van de boedel van Biodiesel Kampen B.V.
14-12-2021
9
Toelichting vordering van bank(en)
Het bedrag van € 197.887,20 staat nog steeds geparkeerd bij de Rabobank.
De curator zal in overleg treden met de Belastingdienst/Douane over het
15-06-2022
10
5.2 Leasecontracten
5.3 Beschrijving zekerheden
vrijvallen van dit bedrag.
Toelichting vordering van bank(en)
Tot nu toe is het niet gelukt dit bedrag te laten vrijvallen. De curator wil de
komende verslagperiode proberen om het vrijvallen van het bedrag via de
Douaneadvocaat te combineren met de discussie die loopt over
naheffingsaanslagen (zie onder 8.2 en 9.1).
12-10-2022
11
Toelichting vordering van bank(en)
De curator heeft de Douaneadvocaat gevraagd om te onderzoeken welke
mogelijkheden er zijn om het bedrag van € 197.887,20 te laten vrijvallen.
17-04-2023
12
Toelichting vordering van bank(en)
Het is tot nu toe niet gelukt om tot een vrijvallen van de bankgarantie en
daarmee het bedrag dat nog bij de Rabobank staat te komen. De komende
verslagperiode zal de curator opnieuw in overleg treden met de
Douaneadvocaat (en via de Douaneadvocaat met de Douane) over het
vrijvallen van de bankgarantie.
17-10-2023
13
Toelichting vordering van bank(en)
Er zijn geen ontwikkelingen te melden wat betreft het vrijvallen van de
bankgarantie. Dit is nog niet gelukt.
17-07-2024
14
Toelichting vordering van bank(en)
Het vrijvallen van de bankgarantie is nog niet gelukt.
17-10-2024
15
Toelichting vordering van bank(en)
(de bankgarantie + reservering kosten en rente) te laten vrijvallen ten gunste
van Biodiesel Kampen B.V. De Douane heeft meegewerkt aan een alternatief
voor de bankgarantie zodat de rekening bij de Rabobank kan worden
opgeheven en de rechtsverhouding met de Rabobank definitief kan worden
afgewikkeld. Op verzoek van de Douane is het bedrag gestort op een rekening
ten name van de Belastingdienst/Douane waar het bedrag wordt weggezet als
contante zekerheid. Mocht onherroepelijk komen vast te staan dat Biodiesel
Kampen B.V. minder verschuldigd is dan het bedrag van de contante zekerheid,
dan zal het verschil worden overgemaakt naar de boedelrekening. De
ontwikkelingen hieromtrent zullen in het vervolg worden vermeld in het verslag
onder 9.3 (Stand procedures).
16-01-2025
16
De leasecontracten staan op naam van UCO Kampen B.V. 15-10-2019
1
5.3 Beschrijving zekerheden
5.4 Separatistenpositie
5.5 Eigendomsvoorbehoud
5.6 Retentierechten
5.7 Reclamerechten
5.8 Boedelbijdragen
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
Er is sprake van de gebruikelijke zekerheden ten aanzien van de activa, maar
deze zullen waarschijnlijk worden vrijgegeven, althans komen te vervallen nu
geen sprake lijkt te zijn van een (uiteindelijke) vordering van de bank.
15-10-2019
1
In het kader van de activatransactie zijn de zekerheden op de activa van
Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. door de bank vrijgegeven. De bank
heeft haar zekerheden vrijgegeven omdat zij de positieve saldi op de
bankrekeningen die deel uitmaken van het compensabel stelsel mag
aanwenden om de negatieve saldi op de bankrekeningen die deel uitmaken
van het compensabel stelsel te compenseren. Er is sprake van voldoende
positieve saldi om de negatieve saldi te compenseren. Van enige andere
(rest)vordering van de bank is geen sprake.
11-12-2020
6
Niet van toepassing. 18-01-2021
7
Er zijn geen vorderingen bij de curator ingediend met een beroep op
eigendomsvoorbehoud.
15-04-2020
3
Er zijn geen vorderingen bij de curator ingediend met een beroep op
retentierechten.
15-04-2020
3
Er zijn geen vorderingen bij de curator ingediend met een beroep op
reclamerechten.
15-04-2020
3
Toelichting
Niet van toepassing.
18-01-2021
7
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
6.1 Exploitatie / zekerheden
6.2 Financiële verslaglegging
6.3 Werkzaamheden voortzetten onderneming
6.4 Beschrijving
6.5 Verantwoording
De verhouding tot de bank is en wordt in kaart gebracht. Daarbij is met de
bank in overleg getreden over de wijze waarop met de zekerheidsrechten en
de positieve/negatieve saldi van de verschillende bij de overeenkomst
betrokken partijen wordt omgegaan.
15-10-2019
1
De ontwikkelingen in verband met de afwikkeling van het compensabel stelsel
zullen vanaf nu in het verslag van C. Bunschoten Holding B.V. worden vermeld.
11-12-2020
6
Correspondentie met de Rabobank. 14-12-2021
9
Correspondentie met de Rabobank en douaneadvocaat in verband met de
bankgarantie.
16-01-2025
16
6. Voortzetten / doorstart onderneming
Voortzetten onderneming
Doorstarten onderneming
De curator heeft de bekende gegadigden uitgenodigd een bieding op alle
activa van UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V. uit te brengen. In dat
kader heeft de curator gegadigden een informatiememorandum ter beschikking
gesteld, nadat zij een geheimhoudingsverklaring hadden ondertekend. De vijf
hoogste bieders ie gevraagd een verhoogd bod uit te brengen en vervolgens
heeft de curator op basis van exclusiviteit met de hoogste bieder
onderhandeld over een activa-transactie. Op het moment van het afsluiten van
dit verslag was nog geen sprake van een getekende activa-overeenkomst.
15-10-2019
1
Er is inmiddels sprake van een getekende activa-overeenkomst. De levering
zou naar verwachting medio januari 2020 plaatsvinden. In overleg met de
koper is de termijn voor levering uitgesteld tot 3 februari 2020. Er moet nog
een aantal opschortende voorwaarden worden vervuld voordat de levering
kan plaatsvinden.
20-01-2020
2
De levering heeft op 4 juni 2020 plaatsgevonden. 14-07-2020
4
6.6 Opbrengst
6.7 Boedelbijdrage
6.8 Werkzaamheden doorstarten onderneming
7.1 Boekhoudplicht
€ 18.142.836,20
Toelichting
De opbrengst van de verkoop van de activa van UCO Kampen B.V. en Biodiesel
Kampen B.V. bedraagt (na aftrek van de te verrekenen en te betalen posten) €
18.142.836,20. Dit bedrag is op de boedelrekening van UCO Kampen B.V.
ontvangen. De opbrengst bestaat (met name) uit activa van UCO Kampen B.V.
Om deze reden is de opbrengst betaald op de boedelrekening van UCO
Kampen B.V.
18-01-2021
7
Toelichting
Bij de doorstart is een bedrag van € 2,46 Mio in depot gestort. Over dit bedrag
is discussie ontstaan met de doorstarter. Inmiddels loopt er over deze kwestie
een procedure.
15-06-2022
10
Toelichting
Zie voor de kwestie over het depotbedrag het verslag met betrekking tot UCO
Kampen B.V. Uiteindelijk heeft de doorstarter aan de curator laten weten dat
hij tot de conclusie is gekomen dat hij onvoldoende in staat zal zijn om te
bewijzen dat zij aanspraak kan maken op het depotbedrag, dat de procedure
werd ingetrokken en dat het depotbedrag aan de boedel kon worden betaald.
Inmiddels is het depotbedrag ook daadwerkelijk op de boedelrekening
ontvangen. Daarmee is deze kwestie afgerond.
12-10-2022
11
Toelichting
Niet van toepassing.
18-01-2021
7
7. Rechtmatigheid
De wijze waarop de administratie werd gevoerd is in de visie van de curator in
strijd met artikel 2:10 BW. Het gevolg van deze constatering is nog onderwerp
van onderzoek waarover de curator zich op dit moment niet wil en kan uitlaten.
18-01-2021
7
Het onderzoek naar de administratie wordt tegelijk opgepakt met het
onderzoek naar de administratie van en bestuurdersaansprakelijkheid bij C.
Bunschoten Holding B.V. en de andere dochtervennootschappen van C.
Bunschoten Holding B.V. en Bontraco B.V. De curator verwijst voor een nadere
toelichting vanaf nu naar het verslag met betrekking tot C. Bunschoten Holding
B.V.
15-06-2022
10
7.2 Depot jaarrekeningen
7.3 Goedkeuringsverklaring accountant
7.4 Stortingsverplichting aandelen
7.5 Onbehoorlijk bestuur
De jaarrekening over 2017 is niet gepubliceerd. Dit is een schending van de
publicatieplicht.
15-10-2019
1
Op 16 oktober 2018 heeft Biodiesel Kampen B.V. voor het boekjaar 2017
ingestemd met de afwijking van de voorschriften als bedoeld in artikel 2:403 lid
1 onder b BW. Of er een aansprakelijkheidsverklaring voor Biodiesel Kampen
B.V. is gedeponeerd wordt onderzocht.
11-12-2020
6
Sinds het boekjaar 2012 wordt door Biodiesel Kampen B.V. geen eigen
jaarrekening meer gedeponeerd, maar wordt een beroep gedaan op artikel
2:403 BW. De financiële gegevens van Biodiesel Kampen B.V. zijn opgenomen
in de geconsolideerde jaarrekening van C. Bunschoten Holding B.V.
Door Biodiesel Kampen B.V. voor boekjaar 2017 een instemmingsverklaring
gedeponeerd. De jaarrekening 2017 met betrekking tot C. Bunschoten Holding
B.V. is echter niet gedeponeerd. Als gevolg daarvan is niet voldaan aan de
vereisten voor een beroep op artikel 2:403 BW. Dat betekent dat voor 2017
niet is voldaan aan de verplichting om een jaarrekening te deponeren.
Daarmee staat het kennelijk onbehoorlijk bestuur vast en wordt dit vermoed
een belangrijke oorzaak te zijn van het faillissement.
Vooralsnog is niet gebleken dat met betrekking tot de eerdere jaren een
instemmingsverklaring is gedeponeerd. Er is ook niet gebleken van deponering
van een aansprakelijkheidsverklaring voor Biodiesel Kampen B.V.
De problemen met de jaarrekening spelen ook in het faillissement van C.
Bunschoten Holding B.V. en Biodiesel Kampen B.V. en worden gezamenlijk
opgepakt. Vanaf nu verwijst de curator op dit punt naar het verslag met
betrekking tot C. Bunschoten Holding B.V.
14-12-2021
9
Een goedkeurende verklaring van de accountant bij de jaarrekening over 2017
ontbreekt. De accountant heeft in de gang van zaken reden gezien zijn
opdracht tot controle van de jaarrekening terug te geven.
15-10-2019
1
Zoals hiervoor onder 7.2 weergegeven wordt er sinds het boekjaar 2012 door
Biodiesel Kampen B.V. geen eigen jaarrekening meer gedeponeerd, maar
wordt een beroep gedaan op artikel 2:403 BW. Van een goedkeurende
verklaring van de accountant met betrekking tot Biodiesel Kampen B.V. is om
deze reden geen sprake.
Voor wat betreft de goedkeurende verklaring van de accountant bij de
jaarrekening met betrekking tot C. Bunschoten Holding B.V. verwijst de curator
naar het verslag met betrekking tot C. Bunschoten Holding B.V.
14-12-2021
9
Een eventuele vordering tot volstorting van de aandelen is reeds verjaard,
reden waarom daar geen nader onderzoek naar zal worden gedaan.
18-01-2021
7
7.5 Onbehoorlijk bestuur
7.6 Paulianeus handelen
7.7 Toelichting rechtmatigheid
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
Toelichting
De (indirect) bestuurder van Biodiesel Kampen B.V. is aansprakelijk gesteld
voor het tekort in de boedels van Biodiesel Kampen B.V., UCO Kampen B.V. en
C. Bunschoten Holding B.V. Voor de verdere ontwikkelingen wordt verwezen
naar de verslagen van C. Bunschoten Holding B.V. Ontwikkelingen zullen (om
dubbel werk en uiteenlopende berichtgeving) in de verslagen van C.
Bunschoten Holding B.V. worden vermeld.
11-12-2020
6
In onderzoek
Toelichting
Of sprake is van paulianeus handelen wordt onderzocht.
11-12-2020
6
Toelichting
Eventueel paulianeus handelen is nog in onderzoek.
14-12-2021
9
In onderzoek
Toelichting
Het onderzoek naar paulianeus handelen wordt tegelijk opgepakt met het
onderzoek naar paulianeus handelen en bestuurdersaansprakelijkheid bij C.
Bunschoten Holding B.V. en de andere dochtervennootschappen van C.
Bunschoten Holding B.V. en Bontraco B.V. De curator verwijst voor een
nadere toelichting vanaf nu naar het verslag met betrekking tot C. Bunschoten
Holding B.V.
15-06-2022
10
De vennootschap is samen met haar bestuurder en enkele anderen betrokken
in een strafrechtelijke procedure wegens fraude en witwassen. Deze
procedure heeft geleid tot een veroordelend vonnis van 22 augustus 2019,
waarbij aan de vennootschap een boete is opgelegd van € 400.000,-.
Daartegen heeft de curator tot behoud van rechten hoger beroep ingesteld.
15-10-2019
1
Een beslissing moet worden genomen over het voortzetten van het hoger
beroep genoemd onder 7.7. Voorts dreigt een volgende strafrechtelijke
procedure wegens fraude. In dat kader heeft het Openbaar Ministerie zijn
beslagen gelegd voor een ontnemingsvordering, die het begroot op ruim € 40
mio.
15-10-2019
1
Inmiddels heeft het OM voorwaardelijke (ontnemings)vorderingen ingediend
tot een totaalbedrag van € 58.522.996.
20-01-2020
2
In aanvulling op punt 7.7 en 7.8 heeft de rechter-commissaris inmiddels
machtiging verleend om in het hoger beroep te verschijnen. Daartoe is een
gespecialiseerde strafrechtadvocaat gevraagd de belangen van de boedel te
behartigen.
De belangen van de boedel in de tweede strafzaak worden door een door de
curator met machtiging van de rechter-commissaris ingeschakelde
strafrechtadvocaat behartigd. In deze strafzaak zijn op dit moment geen
ontwikkelingen te melden, behoudens dat inmiddels enkele getuigenverhoren
hebben plaatsgevonden.
De onderbouwing van de voorwaardelijke (ontnemings)vorderingen van het
OM is door het OM toegezegd, maar zal mede doordat de Coronamaatregelen
voor vertraging hebben gezorgd, vermoedelijk pas begin 2021ter beschikking
komen. Het bedrag van € 58.522.996 bestaat uit een voorwaardelijke
ontnemingsvordering ter hoogte van € 2.439.360 in verband met het eerste
strafrechtelijke onderzoek en een voorwaardelijke ontnemingsvordering ter
hoogte van € 56.038.636 in verband met het tweede strafrechtelijke
onderzoek.
De curator heeft een brief ontvangen van de Europese Fraudedienst OLAF.
OLAF is een onderzoek gestart naar mogelijke fraude met vanuit de USA in de
EU geïmporteerde biodiesel. Er hadden mogelijk (hogere) invoerrechten en
anti-dumpingrechten betaald moeten worden dan er zijn betaald. Dit wordt
door OLAF onderzocht. In dit stadium van het onderzoek wordt de curator om
informatie gevraagd. Indien OLAF tot de conclusie komt dat er niet conform de
regelgeving gehandeld is, zal zij dit doorgeven aan de Nederlandse
autoriteiten (OM en belastingdienst (douane), die vervolgens eigen
onderzoeken zullen instellen.
Inmiddels heeft de dienst Douane van de belastingdienst een navordering
aangekondigd in de orde van € 24 miljoen. De onderbouwing daarvan is nog
niet ontvangen.
11-12-2020
6
Strafzaak / ontnemingsvordering
Eerste strafzaak
In de strafzaak tegen onder meer Biodiesel Kampen B.V. (hoger beroep) zijn
op dit moment geen ontwikkelingen te melden.
Tweede strafzaak
De inhoudelijke behandeling van de strafzaak tegen onder meer Biodiesel
Kampen B.V., UCO Kampen B.V. en C. Bunschoten Holding B.V. zal in september
2021 plaatsvinden. De curator zal zich nog beraden op het nut en de noodzaak
van het voeren van inhoudelijk verweer.
Begin 2021 is door de Hoge Raad namelijk een arrest gewezen waarin de
Hoge Raad oordeelt over de verifieerbaarheid van strafrechtelijke boetes en
ontnemingsvorderingen (HR 2 februari 2021 ECLI:NL:HR:2021:112). Op basis
van dit arrest en gelet op het (nog niet) instellen van een ontnemingsvordering
cq het nog niet zijn opgelegd van een geldboete heeft de curator het
standpunt ingenomen dat een eventueel nog op te leggen
ontnemingsmaatregel of boete niet verifieerbaar zijn. Het OM heeft
aangegeven dat standpunt ten aanzien van de ontnemingsvordering te delen
en heeft er daarom vooralsnog vanaf gezien om de ontnemingsvordering te
concretiseren.
Naheffing Douane
Eind januari 2021 is van de Douane een voornemen tot naheffing ontvangen
voor een bedrag van € 24.931.568,68 (antidumpingheffingen, compenserend
02-07-2021
8
recht, douanerecht) in verband met door Biodiesel Kampen B.V. geïmporteerde
biodiesel in de periode mei 2016 – mei 2019. Kortgezegd stelt de Douane zich
op het standpunt dat een onjuiste oorsprong is opgegeven waardoor ten
onrechte lagere heffingen zijn afgedragen.
Op 1 april 2021 heeft de curator een gerichte uitnodiging tot betaling (UTB)
ontvangen van de Douane voor het hiervoor genoemde bedrag + rente op
achterstallen. In totaal gaat het om circa € 26 miljoen. Dit bedrag is ook als
vordering ingediend in het faillissement van Biodiesel Kampen B.V.
Met toestemming van de rechter-commissaris heeft de curator advies
ingewonnen bij een gespecialiseerde advocaat. Daarna heeft deze advocaat,
nadat daarvoor toestemming van de rechter-commissaris was verkregen, op
nader aan te voeren gronden bezwaar ingesteld tegen de UTB. De komende
verslagperiode zal de curator samen met de gespecialiseerde advocaat de
gronden voor het bezwaar invullen. De curator heeft de bestuurder meermaals
in de gelegenheid gesteld om zijn visie op de feitelijke grondslag voor de
naheffing te geven. Tot op heden is een inhoudelijk verweer uitgebleven.
Daarnaast heeft de curator onderzoek gedaan naar de partijen die betrokken
waren bij de leveringen die aan de naheffing ten grondslag lagen.
Strafzaak / ontnemingsvordering
Eerste strafzaak
Het hoger beroep in de eerste strafzaak tegen onder meer Biodiesel Kampen
B.V. loopt nog. Inmiddels heeft de curator zich op het standpunt gesteld dat
gelet op het arrest van de Hoge Raad van 2 februari 2021
(ECLI:NL:HR:2021:112) in combinatie met wat de Hoge Raad overweegt in het
arrest van 23 maart 2018 (ECLI:NL:HR:2018:424) ook de boete van € 400.000
die was opgelegd voor datum faillissement, maar na datum surseance, niet
verifieerbaar is. De curator heeft het OM gevraagd om dat te bevestigen. Als
de het OM zou bevestigen dat deze vordering niet verifieerbaar is lijkt er geen
boedelbelang te bestaan om het hoger beroep voort te zetten. Een en ander
is met de advocaat van Biodiesel Kampen B.V. / de bestuurder van Biodiesel
Kampen B.V. besproken.
Ten aanzien van de ontnemingsvordering in de eerste strafzaak heeft het OM
inmiddels bevestigd dat tegen Biodiesel Kampen B.V. zelf geen
ontnemingsprocedure zal worden gestart.
Tweede strafzaak
Het OM heeft inmiddels aan de curator bevestigd dat een eventuele boete of
ontnemingsvordering in deze strafzaak niet verifieerbaar zullen zijn. De curator
heeft er daarom – in overleg met de rechter-commissaris – voor gekozen om
geen verweer te voeren in de strafzaak. Omdat op te leggen boetes en
ontnemingsvordering niet verifieerbaar blijken te zijn heeft de boedel daarbij
geen belang.
Naheffing Douane
De bezwaarprocedure tegen de naheffing van de Douane ter hoogte van circa
€ 26 miljoen loopt nog steeds. Eerder is met toestemming van de rechter-
commissaris bezwaar gemaakt op nader aan te voeren gronden. De afgelopen
verslagperiode heeft curator – samen met de douaneadvocaat – het dossier
mogen inzien bij de Douane en heeft overleg plaatsgevonden met de Douane.
Vooralsnog is de afspraak met de Douane dat de termijn voor het indienen van
gronden wordt opgeschort tot 6 weken na het moment waarop de curator het
volledige dossier van de Douane digitaal heeft ontvangen. Tot op heden is dat
digitale dossier nog niet ontvangen.
14-12-2021
9
8.1 Boedelvorderingen
8.2 Pref. vord. van de fiscus
Het onderzoek naar de partijen die betrokken waren bij de leveringen die aan
de naheffing ten grondslag lagen loopt ook nog. De afgelopen periode heeft de
curator een partij aangeschreven die betrokken was bij de totstandkoming van
de contacten met de leveranciers. Naar aanleiding daarvan is deze partij (op
verzoek van deze partij) gehoord op grond van artikel 66 lid 1 Fw.
Tweede strafzaak
In de tweede strafzaak (onderzoek Fosfor) is op 6 december 2021 uitspraak
gedaan tegen onder meer Biodiesel Kampen B.V. Daarbij heeft de rechtbank
bewezenverklaard dat Biodiesel Kampen B.V. zich schuldig heeft gemaakt aan
deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van
misdrijven, begaan door een rechtspersoon. Er is echter in verband met het
faillissement geen straf of maatregel opgelegd. Er is geen hoger beroep
ingesteld.
15-06-2022
10
Naheffing Douane
Er staat op korte termijn een gesprek met de curator, de bestuurder en de
Douaneadvocaat gepland om de concept bezwaarschriften (inhoudelijke
gronden) tegen de naheffing te bespreken. De termijn voor het indienen van
de bezwaarschriften is op 1 juni 2023 gesteld.
17-04-2023
12
Naheffing Douane: Zie vanaf nu onder 9.3. 17-10-2023
13
Het hoger beroep in de eerste strafzaak tegen o.a. Biodiesel Kampen B.V.
werd in de afgelopen verslagperiode weer actueel omdat er een zitting was
gepland. Met toestemming van de rechter-commissaris en in samenspraak met
het OM/de AG is besloten het hoger beroep in te trekken. De opgelegde boete
van € 400.000 is als concurrente vordering genoteerd op de crediteurenlijst.
17-04-2025
17
8. Crediteuren
Toelichting
Nog niet bekend.
15-10-2019
1
Toelichting
Er zijn bij de curator nog geen boedelvorderingen ingediend.
18-01-2021
7
Toelichting
Nog niet bekend.
15-10-2019
1
Toelichting
15-04-2020
3
De curator zal met behulp van externe adviseurs de status van de
vennootschapsbelasting in kaart brengen over 2017, 2018 en 2019. De
vennootschap maakt deel uit van een fiscale eenheid, waarvan de eveneens
failliete vennootschap C. Bunschoten Holding B.V. de hoofdschuldenaar is.
Toelichting
De curator zal met behulp van externe adviseurs de status van de
vennootschapsbelasting in kaart brengen over 2017, 2018 en 2019. Ook 2020
zal in dit onderzoek betrokken worden. De vennootschap maakt deel uit van
een fiscale eenheid, waarvan de eveneens failliete vennootschap C.
Bunschoten Holding B.V. de hoofdschuldenaar is.
14-10-2020
5
Toelichting
De ontwikkelingen over de vennootschapsbelasting worden vanaf nu in het
verslag van C. Bunschoten Holding B.V. vermeld.
11-12-2020
6
Toelichting
Zoals onder 7.8 staat vermeld heeft de dienst Douane van de belastingdienst
een navordering aangekondigd. Op het moment dat er een navordering wordt
ingediend zal de curator onderzoeken of de navordering een preferente of een
concurrente vordering betreft.
18-01-2021
7
Toelichting
Zoals hiervoor in het verslag onder 7.8 aangegeven heeft de Douane een
vordering van circa € 26 miljoen bij de curator ingediend. Deze vordering is
geplaatst op de voorlopige lijst van betwiste (preferente) crediteuren. Tegen
deze vordering is - zoals hiervoor ook opgemerkt - bezwaar gemaakt.
02-07-2021
8
€ 26.606.707,47
14-12-2021
9
€ 26.606.707,47
Toelichting
Naheffing Douane
De Belastingdienst; dienst Douane heeft een naheffing opgelegd van €
26.606.707,47. De curator gaat er vooralsnog vanuit dat deze naheffing –
indien gegrond – leidt tot een preferente vordering. Deels ziet dit bedrag op
rente (€ 1.675.138,79). De curator zal nog onderzoeken in hoeverre de
naheffing – indien gegrond – inderdaad een preferente verifieerbare vordering
oplevert en specifiek in hoeverre de rente verifieerbaar is. De curator heeft
verder pro forma bezwaar op nader aan te voeren gronden gemaakt tegen de
naheffing. De bezwaarprocedure loopt nog. In eerste instantie (zie ook onder
7.8) heeft het even geduurd voordat de curator inzage kreeg in het dossier.
Daarna is afgesproken dat de curator het volledige digitale dossier zou
ontvangen en dat daarna pas de gronden ingediend hoefden te worden. Het
heeft lang geduurd voordat de curator het volledige dossier digitaal heeft
ontvangen. Inmiddels is dit ontvangen. De zaak staat nu voor 30 juni 2022
voor het indienen van gronden.
15-06-2022
10
Btw/Vpb
De curator zal met behulp van een fiscaal adviseur de fiscale positie van
Biodiesel Kampen B.V. afwikkelen. Voor wat betreft de Vpb verloopt dat via de
fiscale eenheid van C. Bunschoten Holding B.V. Als er geld terug zou komen of
zou moeten worden betaald zal nog wel gekeken moeten worden of dat niet
leidt tot intercompany-vorderingen.
Voor wat betreft de btw tot aan datum faillissement zal de curator
onderzoeken in hoeverre (tot welk moment) aangifte is gedaan en of het
noodzakelijk is om (suppletie-)aangiften te doen.
Toelichting
Naheffing Douane
Zoals hiervoor onder 7.8 in het verslag opgemerkt, staat er op korte termijn
een gesprek met de curator, de bestuurder en de Douaneadvocaat gepland
om de concept bezwaarschriften tegen de naheffing te bespreken. De termijn
voor het indienen van de bezwaarschriften is op 1 juni 2023 gesteld.
Btw/Vpb
Voor de btw geldt dat de fiscaal adviseur bezig is om de btw posities (voor
datum faillissement) in kaart te brengen. Daarna zal in overleg met de
Belastingdienst en de curator aangifte worden gedaan.
Voor de Vpb verwijst de curator naar hetgeen daarover is opgemerkt in het
verslag van C. Bunschoten Holding B.V. aangezien de afwikkeling van de Vpb
verloopt via de fiscale eenheid van C. Bunschoten Holding B.V. waar Biodiesel
Kampen B.V. ook onderdeel van uitmaakt.
17-04-2023
12
€ 26.606.707,47
Toelichting
Naheffing Douane: Zie vanaf nu onder 9.3.
Btw
Ook voor de Btw verwijst de curator naar hetgeen daarover is opgemerkt in
het verslag van C. Bunschoten Holding B.V. aangezien de afwikkeling van de
Btw verloopt via de fiscale eenheid van C. Bunschoten Holding B.V. waar
Biodiesel Kampen B.V. ook onderdeel van uitmaakt.
17-10-2023
13
€ 26.612.269,47
Toelichting
Er is sprake van een extra vordering ter hoogte van € 5.562. De vordering ter
hoogte van € 5.562 betreft de naheffingsaanslag OB van de
fiscale eenheid waarvan Biodiesel Kampen B.V. ook lid was in de periode
waarop de naheffingsaanslag betrekking heeft (2018). Biodiesel Kampen B.V.
is voor deze naheffingsaanslag hoofdelijk aansprakelijk. De
naheffingsaanslag ziet op de omzetbelasting over het jaar 2018. Zie ook het
verslag van CEBU Vastgoed B.V.
17-10-2024
15
€ 26.411.820,27
Toelichting
17-09-2025
18
8.3 Pref. vord. UWV
8.4 Andere pref. crediteuren
8.5 Aantal concurrente crediteuren
De vordering van de Douane is met een bedrag van € 194.887,20 verminderd,
aangezien dit bedrag reeds aan de Douane is betaald om de bankgarantie vrij
te krijgen. Zie daarover onder 5.1 van het verslag.
Voor de afwikkeling van de overige vorderingen van de Belastingdienst wordt
(in verband met de fiscale eenheid) verwezen naar het verslag van C.
Bunschoten Holding B.V. onder 8.2.
Toelichting
Nu er geen personeel in dienst lijkt te zijn geweest van BDK wordt geen
vordering van het UWV verwacht.
15-10-2019
1
Toelichting
Nog niet bekend.
15-10-2019
1
8.5 Aantal concurrente crediteuren
8.6 Bedrag concurrente crediteuren
3
15-10-2019
1
9
20-01-2020
2
8
Toelichting
Zoals hiervoor onder rechtmatigheid is aangegeven zijn de voorwaardelijk
ingediende ontnemingsvorderingen van het OM niet verifieerbaar en om die
reden door het OM ingetrokken en van de de crediteurenlijst verwijderd.
14-12-2021
9
7
15-06-2022
10
9
Toelichting
Er is sprake van 9 voorlopig erkende vorderingen en 2 voorlopig betwiste
vorderingen.
17-04-2023
12
10
Toelichting
De boete van € 400.000 uit de eerste strafzaak tegen o.a. Biodiesel Kampen
B.V. is toegevoegd als concurrente vordering (zie ook onder 7.8 van het
verslag).
17-04-2025
17
9
17-09-2025
18
€ 4.217.647,05
15-10-2019
1
€ 80.884.787,27
20-01-2020
2
€ 81.172.529,35
14-10-2020
5
Toelichting
De concurrente crediteuren kunnen worden onderscheiden in 2 groepen.
02-07-2021
8
2. Voorlopig betwiste crediteuren: € 76.954.567,02.
Er is sprake van vier betwiste crediteurenvorderingen.
Een daarvan betreft de vordering van het OM voor een bedrag van €
56.083.636,00. De curator neemt het standpunt in dat deze vordering niet
verifieerbaar is. Voor zover deze vordering niet door het OM wordt ingetrokken
zal de curator deze betwisten.
Daarnaast is er een vordering van een afnemer van biodiesel voor een bedrag
van € 16.855.282,02. Deze vordering is primair gericht tegen Biodiesel Kampen
B.V., maar de afnemer stelt ook UCO Kampen B.V. en C. Bunschoten Holding
B.V. hoofdelijk aansprakelijk. De curator zal als dat opportuun is onderzoeken
in hoeverre er inhoudelijk verweer is tegen de onderliggende vordering op
Biodiesel Kampen B.V. Er loopt over deze vordering al een procedure die op
grond van artikel 29 Fw is geschorst totdat de curator de vordering op een
verificatievergadering betwist.
€ 25.088.893,35
Toelichting
Zoals hiervoor onder rechtmatigheid is aangegeven zijn de voorwaardelijk
ingediende ontnemingsvorderingen van het OM niet verifieerbaar en om die
reden door het OM ingetrokken en van de de crediteurenlijst verwijderd.
14-12-2021
9
€ 22.649.533,35
Toelichting
De afgelopen verslagperiode heeft de curator ook de voorlopige
ontnemingsvordering in de eerste strafzaak (Kleisteen) van de crediteurenlijst
afgevoerd.
Het gevolg daarvan is een verlaging van de schuldenpositie tot €
22.649.533,35. Dit bedrag bestaat uit:
Vordering afnemer 1: € 16.855.282,02.
Dit bedrag houdt verband met leveringen van biodiesel waarvoor Biodiesel
Kampen B.V. niet de overeengekomen certificaten geleverd zou hebben en ook
niet meer zou hebben kunnen leveren. De betreffende crediteur heeft de
vordering ook ingediend in de faillissementen van UCO Kampen B.V. (op grond
van bestuurdersaansprakelijkheid) en C. Bunschoten Holding B.V. (op grond
van de 403-verklaring).
Voor datum faillissement had de betreffende crediteur al een procedure
aanhangig gemaakt tegen C. Bunschoten Holding B.V./UCO Kampen
B.V./Biodiesel Kampen B.V. en de (middellijk) bestuurder van deze
vennootschappen. Deze procedure is voor wat betreft de failliete
vennootschappen geschorst op grond van artikel 29 Fw. Ten aanzien van
(middellijk) bestuurder in privé is wel verder geprocedeerd. In die procedure is
op 4 mei 2022 uitspraak gedaan (ECLI:NL:RBROT:2022:3619). Daarbij is de
bestuurder veroordeeld tot betaling van € 16.357.862,32 en € 497.419,70 +
rente en proceskosten.
De procedure blijft ten aanzien van Biodiesel Kampen B.V. geschorst tot het
moment dat de curator de vordering in een verificatievergadering betwist. Het
is op dit moment nog onzeker of en zo ja wanneer het zover zal komen. De
curator zal als het tot (gedeeltelijke) uitdeling komt nog onderzoeken in
hoeverre de vordering gegrond is en met name in hoeverre de gestelde
schade juist/voldoende is onderbouwd. Als blijkt dat de vordering (deels)
15-06-2022
10
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
ongegrond is zal de curator deze (deels) betwisten.
Vordering afnemer 2: € 4.210.493,77.
Dit bedrag houdt verband met leveringen van biodiesel waarvoor Biodiesel
Kampen B.V. niet de overeengekomen certificaten geleverd zou hebben en ook
niet meer zou hebben kunnen leveren. De curator zal als het tot (gedeeltelijke)
uitdeling komt nog onderzoeken in hoeverre de vordering gegrond is en met
name in hoeverre de gestelde schade juist/voldoende is onderbouwd.
Vordering afnemer 3: € 1.576.289.
Dit bedrag houdt verband met leveringen van biodiesel waarvoor Biodiesel
Kampen B.V. niet de overeengekomen certificaten geleverd zou hebben en ook
niet meer zou hebben kunnen leveren. De curator zal als het tot (gedeeltelijke)
uitdeling komt nog onderzoeken in hoeverre de vordering gegrond is en met
name in hoeverre de gestelde schade juist/voldoende is onderbouwd. Daarbij
speelt mogelijk ook een rol dat de betreffende crediteur (althans daarbij
betrokken personen) mogelijk een rol speelt in de strafzaken. Verder geldt dat
de gepretendeerde vordering hoger is, maar dat de crediteur een nog
openstaande factuur van Biodiesel Kampen B.V. (voor een bedrag van €
840.265) in mindering brengt. De curator zal nog onderzoeken in hoeverre
deze verrekening is toegestaan.
Dit lijken normale handelscrediteuren te zijn.
Intercompany-vordering: € 1.505
Volgens de administratie van ROC Kampen Exploitatie B.V. zou ROC Kampen
Exploitatie B.V. een vordering van € 1.505 in rekening-courant hebben op
Biodiesel Kampen B.V. De curator zal in zijn algemeenheid als het tot uitdeling
komt de gegrondheid van de intercompany-vorderingen nog nader
onderzoeken.
€ 22.833.563,95
Toelichting
De ingediende crediteurenvorderingen zijn globaal nagelopen en al dan niet in
aangepaste vorm genoteerd op de voorlopig erkende crediteurenlijst. Wel
geldt voor ten minste vier ingediende vorderingen dat deze bij de afwikkeling
van het faillissement (in het kader van een eventueel te houden
verificatievergadering) extra aandacht behoeven en mogelijk alsnog
(gedeeltelijk) zullen worden betwist.
17-04-2023
12
€ 23.233.563,95
Toelichting
Zie hiervoor onder 8.5.
17-04-2025
17
€ 23.050.558,95
Toelichting
Een vordering van een gelieerde vennootschap (tevens gefailleerd) is van de
crediteurenlijst verwijderd omdat na onderzoek is gebleken dat deze gelieerde
vennootschap geen vordering op failliet heeft.
17-09-2025
18
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
8.8 Werkzaamheden crediteuren
9.1 Naam wederpartijen
Gezien het positieve banksaldo, de waarde van de aanwezige voorraad en de
naar verwachting beperkte boedelvorderingen en preferente vorderingen ligt
een uitkering aan concurrente crediteuren in de lijn der verwachtingen.
15-10-2019
1
Zodra de dienst Douane van de belastingdienst daadwerkelijk een navordering
heeft ingediend en de curator zich een oordeel gevormd heeft of deze
vordering preferent is of niet zal vermoedelijk aangegeven kunnen worden of
een uitkering aan de concurrente crediteuren nog steeds in de lijn der
verwachtingen ligt. Dat is op dit moment, met enkel een aankondiging, moeilijk
te voorspellen.
In geval de navordering een preferente vordering betreft ligt uitkering aan de
concurrente crediteuren niet meer in de lijn der verwachtingen.
In geval de navordering een concurrente vordering betreft zal dit ertoe leiden
dat de verwachte uitkering aan de concurrente crediteuren fors zal
verminderen.
18-01-2021
7
Correspondentie crediteuren. 18-01-2021
7
Overleg en correspondentie met het OM en de Douane. 14-12-2021
9
De afgelopen verslagperiode is tijd besteed aan het beoordelen van de
grootste crediteur. In dat kader is de zitting bijgewoond die plaatsvond in de
procedure tussen deze crediteur en de (uiteindelijk) bestuurder van Biodiesel
Kampen B.V.
15-06-2022
10
Globale controle ingediende crediteurenvorderingen. Overleg Douaneadvocaat.17-04-2023
12
Overleg met de fiscaal adviseur en de Belastingdienst in verband met het
voorbereiden van de btw aangifte.
17-10-2023
13
Overleg met het OM/AG en de advocaat van de bestuurder over het hoger
beroep in de eerste strafzaak tegen o.a. Biodiesel Kampen B.V.
17-04-2025
17
9. Procedures
Shell Trading Rotterdam B.V. 15-10-2019
1
Er lopen op dit moment 3 procedures:
1. Shell Trading Rotterdam B.V. (afnemer, zie onder 8.6).
15-06-2022
10
9.2 Aard procedures
9.3 Stand procedures
2. Occasio B.V. (doorstarter, zie onder 6.6).
3. Belastingdienst Douane (zie onder 8.2).
Shell houdt (onder meer) UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V.
aansprakelijk voor de door Shell geleden schade nu Biodiesel Kampen B.V. voor
een partij aan Shell geleverde biodiesel geen geldig certificaat heeft
afgeleverd.
15-10-2019
1
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Geschil over aansprakelijkheid in verband
met niet-geleverde certificaten.
2. Occasio B.V.: Geschil over depotbedrag na doorstart.
3. Belastingdienst Douane: Bezwaar tegen opgelegde naheffing.
15-06-2022
10
Ten aanzien van UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V. is de procedure
op grond van artikel 29 van de Faillissementswet geschorst.
15-10-2019
1
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering.
2. Occasio B.V.: Dagvaarding uitgebracht door wederpartij.
3. Belastingdienst Douane: Pro forma bezwaar gemaakt. Gronden moeten
nog aangevuld worden.
15-06-2022
10
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering.
2. Occasio B.V.: Procedure is ingetrokken (dagvaarding zal niet worden
aangebracht, zie onder 6.6)
3. Belastingdienst Douane: Pro forma bezwaar gemaakt. Gronden moeten
nog aangevuld worden. De uiterste datum voor het aanvullen van de
gronden is uitgesteld tot eind 2022.
12-10-2022
11
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering.
2. Belastingdienst Douane: Pro forma bezwaar gemaakt. Gronden moeten
nog aangevuld worden. De uiterste datum voor het aanvullen van de
gronden is uitgesteld tot 1 juni 2023.
17-04-2023
12
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering.
2. Belastingdienst Douane: Door de douaneadvocaten zijn in overleg met
de curator de afgelopen verslagperiode de inhoudelijke gronden van
bezwaar op gesteld en ingediend. Vermoedelijk zal nu een hoorzitting
plaatsvinden waarna een beslissing op bezwaar zal worden genomen.
17-10-2023
13
De stand van de 2 hiervoor genoemde procedures is nog hetzelfde. 17-07-2024
9.4 Werkzaamheden procedures
Wat betreft de bezwaarprocedure (Belastingdienst Douane) geldt dat er nog
geen datum voor een hoorzitting bekend is. Het dossier is in behandeling bij
de Belastingdienst. Vanwege de omvang van het dossier neemt het enige tijd
in beslag.
14
De status is nog onveranderd. Het wachten is (vermoedelijk) op een datum
voor een hoorzitting.
17-10-2024
15
Voor de procedure tegen de Belastingdienst/Douane geldt dat de inspecteur
inmiddels heeft laten weten dat de curator/douaneadvocaat van de curator
uiterlijk in het eerste kwartaal 2025 wordt bericht naar aanleiding van de
ingestuurde bezwaarschriften in UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V.
16-01-2025
16
Voor de procedure tegen de Belastingdienst/Douane geldt dat de inspecteur
inmiddels heeft laten weten uiterlijk eind mei a.s. de curator te kunnen
informeren.
17-04-2025
17
Voor de procedure tegen de Belastingdienst/Douane geldt dat de inspecteur
een voorlopige beschouwing heeft gegeven. De curator wacht eerst de
voorlopige beschouwing in de zaak van UCO Kampen B.V. af en zal daarna in
beide zaken richting de Belastingdienst/Douane reageren over het vervolg en
de mogelijkheden die door de Belastingdienst/Douane zijn geboden.
17-09-2025
18
De curator is nog in afwachting van de voorlopige beschouwing in de zaak van
UCO Kampen B.V.
17-12-2025
19
In de afgelopen verslagperiode is de voorlopige beschouwing in de zaak van
UCO Kampen B.V. ook ontvangen. De curator heeft schriftelijk gereageerd op
de twee voorlopige beschouwingen (van Biodiesel Kampen B.V. en UCO
Kampen B.V.). Het is nu wachten op de uitspraken op bezwaar. Deze worden
op korte termijn verwacht.
17-09-2026
20
9.4 Werkzaamheden procedures
10.1 Plan van aanpak
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Aanwezigheid bij zitting parallelle
procedure bestuurder. Onderzoek administratie/literatuur en
jurisprudentie.
2. Occasio B.V.: Doornemen dagvaarding. Overleg rechter-commissaris en
bepalen strategie.
3. Belastingdienst Douane: Overleg Douaneadvocaat.
15-06-2022
10
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Overleg advocaat Shell Trading Rotterdam
B.V.
2. Occasio B.V.: Correspondentie advocaat Occasio B.V.
3. Belastingdienst Douane: Overleg Douaneadvocaat.
12-10-2022
11
Overleg advocaat Shell + Douaneadvocaat. 17-04-2023
12
1. Overleg Douaneadvocaten. Overleg met de (middellijk) bestuurder van
Biodiesel Kampen B.V. Onderzoek in de administratie van Biodiesel
Kampen B.V. Contact met advocaat leverancier product.
17-10-2023
13
In de afgelopen verslagperiode is er op advies en met behulp van de
douaneadvocaten een formeel verzoek om terugbetaling ingediend, waarbij is
verzocht het verzoek aan te houden tot er uitspraak is gedaan in de
bezwaarprocedure. Het verzoek is ingediend ter behoud van rechten.
17-07-2024
14
In de afgelopen verslagperiode zijn er geen ontwikkelingen (en daarmee geen
werkzaamheden) geweest wat betreft de bezwaarprocedure.
17-10-2024
15
In de afgelopen verslagperiode zijn er geen werkzaamheden verricht ten
behoeve van de bezwaarprocedure.
16-01-2025
16
Overleg en correspondentie met de Douaneadvocaat in verband met de
ontvangen voorlopige beschouwing.
17-09-2025
18
Correspondentie met de Douaneadvocaat. 17-12-2025
19
Correspondentie met de Douaneadvocaat in verband met de voorlopige
beschouwingen en de reactie daarop.
17-09-2026
20
10. Overig
Verkoop activa, afwikkeling bankrelatie, rechtmatighedenonderzoek &
beoordeling crediteuren.
15-10-2019
1
Afwikkeling verkoop activa, afwikkeling bankrelatie, debiteuren incasso,
rechtmatighedenonderzoek & beoordeling crediteuren.
14-10-2020
5
De aankomende verslagperiode zullen de hiervoor genoemde werkzaamheden
worden voortgezet.
18-01-2021
7
De aankomende verslagperiode zullen de volgende werkzaamheden worden
voortgezet:
Afwikkeling bankrelatie
Debiteuren incasso
werkzaamheden in verband met het rechtmatighedenonderzoek
werkzaamheden in verband met de crediteuren
02-07-2021
8
De aankomende verslagperiode zullen de volgende werkzaamheden worden
voortgezet:
debiteuren incasso
werkzaamheden in verband met het rechtmatigheidsonderzoek
werkzaamheden in verband met de crediteuren(vorderingen)
14-12-2021
9
De aankomende verslagperiode zullen de volgende zaken zoveel mogelijk
worden (verder) worden opgepakt
1. Afweging ten aanzien van incasso of afschrijven resterende prae-
faillissementsdebiteuren (zie onder 4.2)
2. Onderzoek naar debiteuren (afnemer/leveranciers) die zich op
verrekening beroepen (zie onder 4.2, 8.5 en 8.5 van het verslag van UCO
Kampen B.V.)
3. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen (bij afwikkeling
faillissementen, zie onder 4.2)
4. Afwikkelen restbedrag Rabobank (zie onder 5.1)
5. Procedure over depotbedrag (zie onder 6.6)
6. Onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere betrokkenen (zie
onder 7.5 van het verslag met betrekking tot C. Bunschoten Holding B.V.)
7. Afwikkeling fiscale positie tot aan datum faillissement (btw en Vpb, zie
onder 8.2)
8. Afwikkeling fiscale positie vanaf datum faillissement (btw en Vpb, zie
onder 8.2)
9. Onderzoeken interne gevolgen fiscale afwikkeling groep (zie onder 8.2)
10. Gronden aanvullen bezwaar tegen naheffing Douane (zie onder 8.2/9.1)
11. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers (zie onder 8.5)
15-06-2022
10
De aankomende verslagperiode zullen de volgende zaken zoveel mogelijk
worden (verder) worden opgepakt:
1. Afweging ten aanzien van incasso of afschrijven resterende prae-
faillissementsdebiteuren (zie onder 4.2)
2. Onderzoek naar debiteuren (afnemer/leveranciers) die zich op
verrekening beroepen (zie onder 4.2, 8.5 en 8.5 van het verslag van UCO
Kampen B.V.)
Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen (bij afwikkeling
faillissementen, zie onder 4.2)
3. Afwikkelen restbedrag Rabobank (zie onder 5.1)
4. Onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere betrokkenen (zie
onder 7.5 van het verslag met betrekking tot C. Bunschoten Holding B.V.)
5. Afwikkeling fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
faillissement + interne verrekening binnen groep (btw en Vpb, zie onder
12-10-2022
11
8.2)
6. Gronden aanvullen bezwaar tegen naheffing Douane (zie onder 8.2/9.1)
7. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers (zie onder 8.5)
De komende verslagperiode zullen de navolgende werkzaamheden (waar
mogelijk) worden voorgezet:
1. Onderzoek en/of incasso debiteuren die tevens crediteur
(afnemer/leverancier) zijn bij afwikkeling faillissementen
2. Onderzoek en/of incasso intercompany-vorderingen bij afwikkeling
faillissementen
3. Afwikkelen restbedrag Rabobank
4. Verder onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere
betrokkenen
5. Afwikkelen fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
faillissement + interne verrekening binnen groep failliete
vennootschappen (btw en Vpb)
6. Werkzaamheden in kader van bezwaarprocedure tegen naheffing
Douane
7. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers bij afwikkeling
faillissement
17-04-2023
12
De navolgende werkzaamheden resteren nog in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Afwikkelen restbedrag Rabobank
2. Werkzaamheden in het kader van onderzoek en incasso vordering
bestuurder/andere betrokkenen
3. Afwikkelen fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
faillissement + interne verrekening binnen groep failliete
vennootschappen (btw en Vpb)
4. Werkzaamheden in kader van bezwaarprocedure tegen naheffing
Douane
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en/of incasso debiteuren die tevens crediteur
(afnemer/leverancier) zijn
2. Onderzoek en/of incasso intercompany-vorderingen
3. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers
17-10-2023
13
De navolgende werkzaamheden resteren nog in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Werkzaamheden bank: afwikkelen restbedrag Rabobank
2. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen (zie het
verslag van C. Bunschoten Holding B.V.)
3. Werkzaamheden crediteuren: afwikkelen fiscale posities (Vpb en btw) +
interne verrekeningen groep failliete vennootschappen (zie het verslag
van C. Bunschoten Holding B.V.)
4. Werkzaamheden procedures: bezwaarprocedure tegen naheffing
Douane
Bij de afwikkeling:
17-07-2024
14
1. Onderzoek en/of incasso debiteuren die tevens crediteur
(afnemer/leverancier) zijn
2. Onderzoek en/of incasso intercompany-vorderingen
3. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers
In het onderhavige faillissement resteren nog dezelfde werkzaamheden, zie
hiervoor bij verslag 14.
17-10-2024
15
De navolgende werkzaamheden resteren in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen (zie het
verslag van C. Bunschoten Holding B.V.)
2. Werkzaamheden crediteuren: afwikkelen fiscale posities (Vpb en btw) +
interne verrekeningen groep failliete vennootschappen (zie het verslag
van C. Bunschoten Holding B.V.)
3. Werkzaamheden procedures: bezwaarprocedure tegen naheffing
Douane + afwikkeling contante zekerheid
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en/of incasso debiteuren die tevens crediteur
(afnemer/leverancier) zijn
2. Onderzoek en/of incasso intercompany-vorderingen
3. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers
16-01-2025
16
In het onderhavige faillissement resteren nog dezelfde werkzaamheden, zie
hiervoor bij verslag 16.
17-04-2025
17
De navolgende werkzaamheden resteren in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen (zie het
verslag van C. Bunschoten Holding B.V.)
2. Werkzaamheden crediteuren: afstemmen Belastingdienst
vorderingen/teruggaven fiscale eenheid (zie het verslag van C.
Bunschoten Holding B.V.)
3. Werkzaamheden procedures: bezwaarprocedure tegen naheffing
Belastingdienst/Douane
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en/of incasso debiteuren die tevens crediteur
(afnemer/leverancier) zijn
2. Onderzoek en/of incasso intercompany-vorderingen
3. Onderzoek vorderingen drie grootste schuldeisers
17-09-2025
18
In het onderhavige faillissement resteren nog dezelfde werkzaamheden, zie
hiervoor bij verslag 18.
17-12-2025
19
In het onderhavige faillissement resteren nog dezelfde werkzaamheden, zie
hiervoor bij verslag 18.
17-09-2026
20
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
10.3 Indiening volgend verslag
10.4 Werkzaamheden overig
Nog niet bekend. 15-04-2020
3
Nog niet bekend. 18-01-2021
7
Nog niet bekend. 15-06-2022
10
Nog niet bekend. 17-04-2023
12
Nog niet bekend. 17-10-2023
13
Nog niet bekend. 17-07-2024
14
Nog niet bekend. 17-10-2024
15
Nog niet bekend. 16-01-2025
16
Nog niet bekend. 17-04-2025
17
Nog niet bekend. 17-09-2025
18
Nog niet bekend. 17-12-2025
19
Nog niet bekend. 17-09-2026
20
11-12-2026 17-09-2026
20
10.4 Werkzaamheden overig
Bijlagen
Opstellen (financieel) verslag. 18-01-2021
7
Opstellen (financieel) verslag. 02-07-2021
8
Opstellen (financieel) verslag. 14-12-2021
9
Opstellen (financieel) verslag. 15-06-2022
10
Opstellen (financieel) verslag. 12-10-2022
11
Opstellen (financieel) verslag. 17-04-2023
12
Opstellen (financieel) verslag. 17-10-2023
13
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-07-2024
14
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-10-2024
15
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 16-01-2025
16
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-04-2025
17
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-09-2025
18
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-12-2025
19
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-09-2026
20
Bijlagen
