Platte tekst van het verslag
Openbaar faillissementsverslag
rechtspersoon (ex art. 73A Fw.)
Naam onderneming
Gegevens onderneming
Activiteiten onderneming
Financiële gegevens
Toelichting financiële gegevens
Betreft
Algemene gegevens
Targos Contracting B.V. 13-09-2018
4
Targos Contracting B.V.
statutair gevestigd te Kerkrade
KvK-nummer 56537875 KvK Limburg
gevestigd en kantoorhoudende:
6101 XB Echt, Nobelweg 17
13-09-2018
4
Uitzendbureau 13-09-2018
4
Toelichting financiële gegevens
Gemiddeld aantal personeelsleden
Boedelsaldo
Verslagperiode
voorlopige cijfers 2016 13-09-2018
4
0
13-09-2018
4
€ 0,00
13-09-2018
4
van
23-1-2018
t/m
13-9-2018
13-09-2018
4
van
14-9-2018
t/m
21-3-2019
21-03-2019
5
van
22-3-2019
t/m
23-9-2019
23-09-2019
6
van
24-9-2019
t/m
17-3-2020
17-03-2020
7
van
18-3-2020
t/m
17-9-2020
17-09-2020
8
van
18-9-2020
17-03-2021
9
t/m
17-3-2021
van
18-3-2021
t/m
16-9-2021
16-09-2021
10
van
17-9-2021
t/m
10-3-2022
10-03-2022
11
van
11-3-2022
t/m
6-9-2022
06-09-2022
12
van
7-9-2022
t/m
8-3-2023
08-03-2023
13
van
9-3-2023
t/m
7-9-2023
07-09-2023
14
van
8-9-2023
t/m
6-3-2024
06-03-2024
15
van
7-3-2024
t/m
4-9-2024
04-09-2024
16
van
5-9-2024
t/m
27-02-2025
17
Bestede uren
Toelichting bestede uren
27-2-2025
van
28-2-2025
t/m
27-8-2025
27-08-2025
18
VerslagperiodeBestede uren
Verslagperiode 1: 69,50
Verslagperiode 2: 20,41
Verslagperiode 3: 6,08
Verslagperiode 4: 10,55
13-09-2018
4
verslagperiode 5: 2,30 21-03-2019
5
Verslagnummering is nu correct. 23-09-2019
6
1.1 Directie en organisatie
1. Inventarisatie
Historie van de activiteiten:
Op 31 mei 2007 is Targos Holding B.V. opgericht, met als (latere) dochters:
Targos Horeca (diensten) B.V.
Targos Techniek B.V.
Targos Flex B.V. (failliet)
Targos Contracting B.V. (failliet)
Targos Services B.V.
Targos Holding B.V. heeft bij schriftelijke koopovereenkomst d.d. 20 augustus
2015 al haar aandelen in Targos Flex B.V., Targos Contracting B.V. en Targos
Services B.V. verkocht aan Targos Beheer B.V. Aandeelhouder van Targos
Beheer B.V. is De Uitzendgroep B.V. die verschillende vennootschappen onder
zich heeft die zich bezig houden met detachering en handelen onder de naam
“De Graaf”.
De koopsom bij de aandelenoverdracht bedroeg € 18.101,00. Verkoper deed
afstand van de betaling van de koopsom. Koper erkende aan verkoper bij
wijze van geldlening de koopsom schuldig te zijn. Alle baten en lasten van de
aandelen waren vanaf 18 augustus 2015 voor rekening van de koper. My Way
Holding B.V. trad af als bestuurder van Targos Flex B.V. en Targos Contracting
B.V. en werd als bestuurder vervangen door Targos Beheer B.V. De overige
vennootschappen zijn bij Targos Holding B.V. gebleven waarna hun naam is
gewijzigd.
Na de aandelentransactie heeft Targos Contracting B.V. als uitzendbureau
zelfstandig door-geëxploiteerd tot (in elk geval) september 2016. Daarna zijn
haar activa (werknemers en opdrachten) overgedragen naar De Graaf
International B.V., een vennootschap die eveneens behoort tot De
Uitzendgroep B.V. Het is voor curator echter nog onduidelijk welke prijs de
verkrijger heeft betaald in ruil voor de verkrijging van deze activa, hoe deze
prijs tot stand is gekomen, of dit een marktconforme prijs is geweest, en of en
zo ja: hoe deze prijs aan de gefailleerde is betaald.
Overzicht directie en organisatie:
Van Targos Flex B.V. en Targos Contracting B.V. is Targos Beheer B.V.
aandeelhouder en bestuurder sinds 9 oktober 2015.
Van Targos Beheer B.V. is De Uitzendgroep B.V. de aandeelhouder en zijn De
Uitzendgroep B.V. en My Way SDDF B.V. bestuurders sinds respectievelijk 13
augustus 2015 en 9 oktober 2015.
Van De Uitzendgroep B.V. is Luxal Ventures SARL aandeelhouder en zijn
M.C.Th. van Lissum en My Way SDDF B.V. bestuurders sinds respectievelijk 18
augustus 2015 en 14 januari 2016.
Van Luxal Ventures SARL zijn zowel de aandeelhouder als de bestuurder
onbekend.
Van My Way SDDF B.V. is O.B. Cornelissen voor 99% aandeelhouder en A.J.P.
Cornelissen-Vallen voor 1% aandeelhouder, bestuurder is O.B. Cornelissen.
Aldus volgt hieruit dat dhr. O.B. Cornelissen en dhr. M.C.Th. van Lissum
middellijk bestuurders van gefailleerde zijn.
13-09-2018
4
1.2 Lopende procedures
1.3 Verzekeringen
1.4 Huur
Echter, sinds 17 maart 2017, aldus kort voorafgaand aan het faillissement op 4
april 2017, is een wijziging in bovenstaande organisatiestructuur doorgevoerd
leidend tot het onderstaande overzicht van directie en organisatie:
Targos Flex B.V.:
aandeelhouder: Targos Beheer B.V. / bestuurder: Targos Beheer B.V. sinds 9
okt. 2015
Targos Contracting B.V.:
Aandeelhouder: Targos Beheer B.V. / bestuurder: Targos Beheer B.V. sinds 9
okt. 2015
Targos Beheer B.V.:
Aandeelhouder THHK B.V. / bestuurder: My Way SDDF B.V. sinds 9 okt. 2015
THHK B.V.:
Aandeelhouder: niet bekend / bestuurder: My Way Holding B.V. sinds 17 maart
2017
My Way Holding B.V.:
Aandeelhouder: A.J.P. Cornelissen-Vallen / bestuurder: O.B. Cornelissen sinds
4 januari 2013.
Sinds deze wijziging is De Uitzendgroep B.V. geen (mede) bestuurder meer van
Targos Beheer B.V. en wordt laatstgenoemde vennootschap alleen nog
bestuurd door My Way SDDF B.V. De curator houdt er rekening mee dat men op
de valreep gepoogd heeft verantwoordelijke bestuurders met
verhaalsmogelijkheden onder de radar te houden. Want wie thans een
organogram maakt tot aan de natuurlijke persoon, komt bij THHK B.V. als
aandeelhouder en de heer Cornelissen als bestuurder uit. Terwijl de
verantwoordelijke bestuurders in de periode dat de onder punt 4.1, 7.1 en 7.2
verweten gedragingen hebben plaatsgevonden, zijn: De Uitzendgroep B.V. c.s.
en de heren Cornelissen én Van Lissum.
Bij brieven van 20 juli 2017 heeft de curator o.a. Targos Beheer B.V. ex art.
2:9, 2:248 en/of 6:162 BW aansprakelijk gesteld voor de schade wegens
onbehoorlijk bestuur. Tevens heeft de curator o.a. Targos Beheer B.V. bij brief
van 20 juli 2017 gesommeerd tot terugbetaling van G-gelden, en o.a. Targos
Beheer B.V. aansprakelijk gesteld voor de schade indien deze terugbetaling
zou uitblijven. Hierop is geen enkele inhoudelijke reactie ontvangen.
Op 3 oktober 2017 is in het Handelsregister geregistreerd dat Targos Beheer
B.V. is opgehouden te bestaan met ingang van 26 september 2017 “omdat
geen bekende baten meer aanwezig zijn”. Ook in deze (onverplichte) actie ziet
de curator een poging om aansprakelijkheid te ontlopen en verhaal te
bemoeilijken.
Blijkens een uitgebrachte dagvaarding d.d. 13 oktober 2016 zijn gefailleerde
en haar bestuurder de heer Cornelissen door het Arbeidsauditoraat te Gent
gedagvaard in een strafzaak. De curator heeft het Auditoraat bij de
Arbeidsrechtbank te Gent verzocht de zaak tegen de gefailleerde te schorsen.
13-09-2018
4
N.v.t. 13-09-2018
4
1.4 Huur
1.5 Oorzaak faillissement
Voor zover bekend is gefailleerde niet partij bij enige huurovereenkomst. 13-09-2018
4
Het faillissement is uitgesproken op verzoek van de Ontvanger van de
Belastingdienst, afdeling grote ondernemingen, die stelt een vordering op
gefailleerde te hebben wegens (grotendeels) onherroepelijk vaststaande
aanslagen loonheffingen en omzetbelasting van in totaal € 1.003.489,00.
Op 3 april 2017, de dag voor de behandeling van het faillissementsverzoek,
heeft de middellijk bestuurder van de gefailleerde, de heer O.B. Cornelissen
per brief aan de rechtbank kenbaar gemaakt dat 1) gefailleerde reeds bij
aandeelhoudersbesluit d.d. 17 maart 2017 ontbonden zou zijn en 2) zij
daarom niet bij de behandeling van het faillissementsverzoek zal verschijnen.
De faillissementszitting heeft op 4 april 2017 plaatsgevonden en geresulteerd
in toewijzing van het faillissementsverzoek.
Door de directie van gefailleerde heeft tegen het faillissementsvonnis
vervolgens hoger beroep ingesteld bij het gerechtshof ‘s-Hertogenbosch.
Tevens is de directie in verzet gegaan bij de rechtbank Limburg. In de beleving
van de directie was het namelijk onduidelijk of de gefailleerde in het kader van
de behandeling van het faillissementsverzoek was “gehoord” als bedoeld in
artikel 8 Faillissementswet. Het ingediende verzetschrift droeg daarom volgens
de directie een voorwaardelijk karakter in die zin dat deze enkel behandeld
zou moeten worden indien het Gerechtshof zou oordelen dat i.c. niet hoger
beroep maar verzet het aangewezen rechtsmiddel is.
Voortbouwend op deze redenering heeft de rechtbank Limburg op 2 mei jl.
besloten de behandeling van het (voorwaardelijk) verzetschrift aan te houden
in afwachting van de uitkomst van het hoger beroep.
Voorafgaand aan de behandeling van het hoger beroep heeft de curator bij
het gerechtshof een uitgebreid verslag uitgebracht met als advies om het
faillissementsvonnis van de rechtbank Limburg te bekrachtigen. Naar
aanleiding van dit advies heeft de directie van gefailleerde besloten het hoger
beroep én het verzet in te trekken. De intrekking van deze rechtsmiddelen
heeft plaatsgevonden op 19 en 21 juni jl. Het faillissement is daarmee
definitief.
13-09-2018
4
2.1 Aantal ten tijde van faillissement
2.2 Aantal in jaar voor faillissement
2.3 Ontslagaanzegging
2.4 Werkzaamheden personeel
3.1 Onroerende zaken
Toelichting onroerende zaken
2. Personeel
Personeelsleden
0
Toelichting
(Volgens opgave directie). Desalniettemin heeft de curator van 6 personen de
arbeids-overeenkomst volledigheidshave opgezegd voor zover er ten tijde van
het faillissement tussen die personen en de gefailleerde nog een
arbeidsovereenkomst bestond. Inmid-dels is van in totaal 7 personen de
arbeidsovereenkomst volledigheidshalve opgezegd voor zover er ten tijde van
het faillissement tussen die personen en de gefailleerde nog een
arbeidsovereenkomst zou hebben bestaan.
(22-01-2018)
Inmiddels is dit aantal opgelopen naar 8 personen.
(13-09-2018)
In deze verslagperiode is dit aantal verder opgelopen naar 9 personen.
13-09-2018
4
Datum AantalToelichting
13-4-2017
7-6-2017
15-6-2017
13-7-2017
11-12-2017
6-4-2018
totaal 0
(Voor)overleg UWV, verzoek toestemming rechter-commissaris in verband met
opzeg-ging arbeidsovereenkomsten. Ontslagaanzegging.
13-09-2018
4
3. Activa
Toelichting onroerende zaken
3.2 Werkzaamheden onroerende zaken
3.3 Bedrijfsmiddelen
Toelichting bedrijfsmiddelen
3.4 Bodemvoorrecht fiscus
3.5 Werkzaamheden bedrijfsmiddelen
3.6 Voorraden / onderhanden werk
Toelichting voorraden / onderhanden werk
3.7 Werkzaamheden voorraden / onderhanden werk
3.8 Andere activa
Toelichting andere activa
3.9 Werkzaamheden andere activa
De gefailleerde is géén eigenaar van onroerende zaken. 13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
In dit faillissement zijn er vooralsnog geen bedrijfsmiddelen aangetroffen. De
curator heeft dit nog in onderzoek.
13-09-2018
4
P.M. 13-09-2018
4
N.v.t. 17-03-2021
9
Inventarisatie / onderzoek bedrijfsmiddelen. 13-09-2018
4
In dit faillissement zijn er vooralsnog geen voorraden en /of onderhanden werk
aangetroffen. De curator heeft dit nog in onderzoek.
13-09-2018
4
Inventarisatie / onderzoek voorraden en onderhanden werk. 13-09-2018
4
4.1 Debiteuren
Toelichting debiteuren
4. Debiteuren
De kolommenbalans 2016 meldt een debiteurenpost van € 223.504,15 (na
aftrek failliete debiteuren). De directie heeft tot op heden niet aangetoond of
en zo ja hoe deze post is afgewikkeld. De curator heeft dit nog in onderzoek.
Blijkens de jaarstukken 2013 had de gefailleerde daarnaast ultimo 2013 de
volgende vorderingen op haar zustervennootschappen:
Van Targos Techniek B.V. te ontvangen € 134.919,=
Van Targos Flex B.V. te ontvangen € 2.951,=
Van Targos Holding B.V. te ontvangen € 100,=
Aan Targos Horeca B.V. te betalen € 15.923,=
De directie heeft geen stukken aan de curator overgelegd waaruit blijkt dat de
door gefailleerde te ontvangen bedragen op enig moment door haar
zustervennootschappen zijn voldaan. De curator zal dan ook de betreffende
vennootschappen aanschrijven tot betaling van deze openstaande bedragen.
Verder zal de curator in kader van het rechtmatighedenonderzoek
onderzoeken wat de reden is geweest waarom deze vorderingen niet eerder
door gefailleerde geïnd zijn en in hoeverre de directie hier een ernstig verwijt
van kan worden gemaakt.
Daarnaast is uit bankafschriften van de door gefailleerde gehouden G-rekening
gebleken dat vanaf deze G-rekening tussen 14 september 2016 en 22
december 2016 in totaal € 361.772,47 naar de G-rekening van Merrem & La
Porte B.V. is overgemaakt. Van een legitieme grondslag voor deze
overboekingen is tot op heden niet gebleken, zodat de curator er vanuit gaat
dat de betalingen paulianeus, onrechtmatig, althans: onverschuldigd aan
Merrem & La Porte B.V. zijn verricht. De transacties zullen worden vernietigd en
het genoemde totaalbedrag zal daarom bij Merrem & La Porte B.V. worden
teruggevorderd. Verder zal de curator onderzoeken wat de toedracht van deze
overboekingen is geweest en of de directie in dat kader een ernstig verwijt
kan worden gemaakt.
Tot slot is nog altijd onduidelijk welke prijs de Graaf International B.V. naar
verluidt heeft betaald in ruil voor de verkrijging van de werknemers en
opdrachtgevers van gefailleerde in 2016. Zo blijft onduidelijk hoe deze prijs tot
stand is gekomen, of dit een marktconforme prijs is geweest, en of en zo ja:
hoe deze prijs aan de gefailleerde is betaald. Verificatoire bescheiden zijn op
dit punt (nog) niet door de directie overgelegd. De curator zal dit in het kader
van het rechtmatighedenonderzoek nader onderzoeken en zo nodig nadere
acties ondernemen richting de directie en/of de Graaf Contracting B.V.
Bij brief van 24 juli 2017, gericht aan Merrem Group B.V. en De Graaf
Contracting B.V., zijn de activa-overdracht en de overeenkomst die hieraan
beweerdelijk ten grondslag zou liggen alsmede alle daaraan ten grondslag
liggende of daarop gebaseerde rechtshandelingen door de curator vernietigd
wegens faillissementspauliana ex artikel 42 jo 43 Fw. Op grond van deze
faillissementspauliana, subsidiair op grond van onrechtmatige daad heeft de
curator Merrem Group B.V. en De Graaf Contracting B.V. aansprakelijk gesteld
voor de schade die gefailleerde door de gewraakte transacties lijdt, heeft
geleden, of nog zal lijden. Ondanks andersluidende aankondiging is een
inhoudelijke reactie tot heden uitgebleven. De curator zal een incassotraject
opstarten en zo nodig gerechtelijke maatregelen treffen.
13-09-2018
4
4.2 Werkzaamheden debiteuren
5.1 Vordering van bank(en)
5.2 Leasecontracten
5.3 Beschrijving zekerheden
Betalingen G-rekening:
Ten aanzien van de betalingen vanaf de g-rekening aan Merrem & La Porte
B.V. het volgende:
Bij brief van 20 juli 2017 zijn de bovengenoemde betalingen en alle
onderliggende rechtshandelingen tussen partijen waarop deze betalingen
beweerdelijk zijn gebaseerd door de curator vernietigd wegens
faillissementspauliana ex artikel 42 jo 43 Fw. In diezelfde brief heeft de curator
op grond van de pauliana evenals op grond van onrechtmatige daad en
onverschuldigde betaling de gelden van de G-rekening bij Merrem & La Porte
B.V. teruggevorderd. Ondanks andersluidende aankondiging is een
inhoudelijke reactie tot heden uitgebleven. De curator zal een incassotraject
opstarten en zo nodig gerechtelijke maatregelen treffen.
Debiteur Targos Flex B.V. is op 4 april 2017 failliet verklaard. De vordering op
deze debiteur moet dan ook als oninbaar worden beschouwd.
17-03-2020
7
Debiteur Targos Holding B.V. (wier naam in 2015 werd gewijzigd in THHK B.V.)
is blijkens informatie afkomstig van de Kamer van Koophandel ontbonden en
met ingang van 26 september 2017 opgehouden te bestaan. Hetzelfde geldt
voor debiteur Targos Techniek B.V. (wier naam in 2015 werd gewijzigd naar
TTK B.V.).
17-09-2020
8
Zie 7.5. 08-03-2023
13
Onderzoek faillissementsadministratie, gesprekken met de directie. Diverse
correspondentie.
13-09-2018
4
Onderzoek Kamer van Koophandel. 17-09-2020
8
5. Bank / Zekerheden
Toelichting vordering van bank(en)
Er is tot op heden niet gebleken van een lopend bankkrediet. Wel beschikt
gefailleerde over twee zakelijke bankrekeningen bij de ING bank (totaal €
69,44 debet) en een G-rekening bij de Rabobank.
13-09-2018
4
Er zijn tot dusverre geen (lopende) leasecontracten aangetroffen. 13-09-2018
4
5.3 Beschrijving zekerheden
5.4 Separatistenpositie
5.5 Eigendomsvoorbehoud
5.6 Retentierechten
5.7 Reclamerechten
5.8 Boedelbijdragen
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
Er zijn tot nu toe geen zekerheden aangetroffen. 13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
Niet aangetroffen. 13-09-2018
4
Niet aangetroffen. 13-09-2018
4
Niet aangetroffen. 13-09-2018
4
Toelichting
n.v.t.
13-09-2018
4
Inventarisatie, onderzoek administratie, diverse correspondentie. 13-09-2018
4
6.1 Exploitatie / zekerheden
6.2 Financiële verslaglegging
6.3 Werkzaamheden voortzetten onderneming
6.4 Beschrijving
6.5 Verantwoording
6.6 Opbrengst
6.7 Boedelbijdrage
6.8 Werkzaamheden doorstarten onderneming
7.1 Boekhoudplicht
6. Voortzetten / doorstart onderneming
Voortzetten onderneming
Er zijn in de boedel geen “lopende activiteiten” aangetroffen. De activiteiten
zouden naar verluidt medio of eind 2016 door gefailleerde zijn overgedragen
aan De Graaf International B.V. De curator heeft deze overdracht nog in
onderzoek.
13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
Onderzoek administratie, gesprekken voeren met de directie. 13-09-2018
4
Doorstarten onderneming
n.v.t. 13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
7. Rechtmatigheid
7.2 Depot jaarrekeningen
7.3 Goedkeuringsverklaring accountant
7.4 Stortingsverplichting aandelen
7.5 Onbehoorlijk bestuur
De aanwezigheid, volledigheid en correctheid van de boekhouding wordt op dit
moment nog onderzocht. Aan de uitvoering van dit onderzoek wordt door de
directie vooralsnog onvoldoende medewerking verleend.
13-09-2018
4
Jaarrekening Targos Flex B.V. over het jaar:
2014 niet gedeponeerd
2015 niet gedeponeerd
2016 niet gedeponeerd
Uit de registers van de Kamer van Koophandel blijkt dat er door gefailleerde
over de boekjaren 2014 en 2015 geen jaarstukken zijn gedeponeerd, terwijl
de daarvoor geldende termijn inmiddels ruimschoots zijn verstreken. De
directie meent dat deze jaarstukken wel zijn gedeponeerd maar heeft dit niet
aangetoond. De curator gaat er daarom op dit moment vanuit dat er over
voornoemde jaren geen jaarstukken door de vennootschap gedeponeerd zijn,
zodat er ingevolge artikel 2:248 lid 1 BW sprake is van onbehoorlijke
taakvervulling door het bestuur die vermoed wordt een belangrijke oorzaak te
zijn geweest van het faillissement.
De curator zal dit meenemen in het verdere rechtmatighedenonderzoek.
13-09-2018
4
n.v.t. 13-09-2018
4
P.M. 13-09-2018
4
Voor zover een eventuele vordering tot volstorting van de aandelen nog niet
verjaard is, zou deze - gelet op het geplaatste aandelenkapitaal - slechts €
100,00 bedragen.
17-03-2021
9
Toelichting
Nog in onderzoek: zie hiervoor punten 4.1, 7.1, 7.2 en 7.7 uit dit verslag.
Aangezien de directie niet voldaan heeft aan de deponeringsplicht (zie ook 7.2)
is er sprake van onbehoorlijke taakvervulling als bedoeld in artikel 2:284 lid 1
BW die vermoed wordt een belangrijke oorzaak te zijn geweest van het
faillissement.
Voorts meent de curator dat het faillissement in belangrijke mate is
veroorzaakt door onbehoorlijk bestuur door haar destijdse bestuurders. De
curator refereert aan o.a. de betaling van de koopsom bij de activa-overdracht,
de rekening-courant verhouding met de bestuurders en de
zustermaatschappijen alsmede de betalingen op de G-rekening van Merrem &
La Porte B.V. (zie ook 4.1.). De voorlopige conclusie van de curator luidt
daarom dat de bestuurders van gefailleerde hoofdelijk aansprakelijk zijn voor
het gehele faillissementstekort. Tevens heeft de curator vanwege de
13-09-2018
4
7.6 Paulianeus handelen
bovengenoemde gronden sterke vermoedens dat het bestuur van de
gefailleerde op verschillende punten ernstig in haar taakvervulling is
tekortgeschoten zodat de gefailleerde een vordering toekomt wegens
onbehoorlijke taakvervulling als bedoeld in artikel 2:9 BW. De bovengenoemde
feiten kwalificeren tevens als onrechtmatige daad jegens de gefailleerde
vennootschap c.q. jegens de gezamenlijke schuldeisers.
Alvorens de curator overgaat tot definitieve aansprakelijkstelling zijn de
bestuurders in de gelegenheid gesteld om hun visie te geven op de oorzaken
van de faillissementen en de rol van het bestuur daarbij. Ondanks
andersluidende aankondiging is een inhoudelijke reactie tot heden
uitgebleven. De curator zal een incassotraject opstarten en zo nodig
gerechtelijke maatregelen treffen.
(13-09-2018)
Zie ook 7.7 in dit verslag voor de laatste ontwikkelingen terzake het
rechtmatighedenonderzoek.
Toelichting
(08-03-2023)
De Nederlandse Belastingdienst heeft aan Targos Contracting B.V. na
verleend. Deze loonbelasting hoefde niet in Nederland te worden gedaan,
maar in België: vandaar de teruggaaf in Nederland. Die teruggave is allereerst
verrekend met de bij Targos Contracting B.V. openstaande aanslagen c.a. à €
550.495,00 Daarna had de Belastingdienst geen vordering meer op Targos
Contracting B.V. Dat is nog niet in het bijgaande overzicht verwerkt en
aangepast. Het restant van de teruggaaf à € 183.061,00 heeft de
Belastingdienst verrekend met vordering die zij had op gelieerde
vennootschappen uit de fiscale eenheid voor de Vpb waartoe ook Targos
Contracting B.V. behoorde. Het gaat om de vennootschappen: THHK B.V. en
TTK B.V.
De vordering van de Belastingdienst op Targos Flex B.V. is niet verminderd
door de bovengenoemde belastingteruggaaf. Deze vordering staat op de lijst
voor € 679.236,10 preferent.
Eén van de zaken die voorafgaand aan de faillissementen van de Targos
vennootschappen hebben plaatsgevonden, is het overhevelen van G-Gelden
van de G rekeningen van de Targos vennootschappen naar de G-rekening van
Merrem & La Porte B.V. G-gelden zijn verpand aan o.a. de Belastingdienst, die
de inning van deze vordering zelf ter hand heeft genomen. Als curator heb ik
daar vooralsnog geen bemoeienis mee gehad.
Maar gelet op de bovengenoemde teruggaaf, heeft de Belastingdienst met
terugwerkende kracht geen vordering meer op Targos Contracting B.V. en dus
ook geen pandrecht meer op de G-Gelden van Targos Contracting B.V. Dat
betekent dat de desbetreffende G-Gelden aan de boedel toekomen en dat
deze door Merrem & La Porte aan de boedel moeten worden terugbetaald. Het
gaat daarbij i.c. om € 361.772,47.
Ik zal op korte termijn Merrem & La Porte B.V. tot betaling aanspreken.
08-03-2023
13
7.6 Paulianeus handelen
7.7 Toelichting rechtmatigheid
Toelichting
Nog in onderzoek. Zie ook 4.1
13-09-2018
4
(13-09-2018)
Aangezien de medewerking door de directie ondermaats bleef heeft de curator
afgelopen voorjaar in samenspraak met de rechter-commissaris de (indirecte)
bestuurders Cornelissen en Van Lissum op laten roepen voor een
faillissements-verhoor in de rechtbank locatie Maastricht. Bij dit verhoor, dat op
20 april jl. heeft plaatsgevonden, is alleen de heer Cornelissen verschenen. De
heer Van Lissum was, zo is later gebleken, de dag ervoor naar het buitenland
vertrokken.
Aan het eind van het faillissementsverhoor is de heer Cornelissen wegens het
niet voldoen aan zijn informatieplicht als bestuurder op bevel van de rechtbank
Limburg in verzekerde bewaring gesteld, aanvankelijk voor de duur van 30
dagen. Gelijktijdig heeft de rechtbank ook de verzekerde bewaring van de niet
verschenen heer Van Lissum bevolen.
Aansluitend aan de inbewaringstelling van de heer Cornelissen zijn de curator
en zijn medewerkers met ondersteuning van de Belastingdienst en de politie
op drie locaties binnengetreden op grond van artikel 93a van de
Faillissementswet. Dit betreffen de kantoorruimtes van Merrem & La Porte / de
Graaf Groep in Zaltbommel, de kantoorruimte van de Graaf Groep in Echt en de
privé woning van de heer Cornelissen in Venlo. Op deze locaties zijn diverse
documenten en databestanden veiliggesteld en meegenomen voor onderzoek.
Naar aanleiding van de onderzochte documenten en databestanden heeft de
curator twee vragenlijsten opgesteld en voorgelegd aan de heer Cornelissen,
die zich op dat moment in bewaring bevond. Via tussenkomst van de advocaat
van de heer Cornelissen zijn de vragen van de curator beantwoord. Naar het
oordeel van de curator waren de antwoorden echter niet juist en/of volledig,
en soms zelfs mis-leidend.
De advocaat van de heer Cornelissen heeft vervolgens de rechtbank verzocht
de inbewaringstelling op te heffen, althans onder voorwaarden te schorsen.
Omdat de heer Cornelissen naar mening van de curator nog steeds niet aan
zijn informatieplicht had voldaan verzocht de curator de rechter-commissaris
een voordracht te doen tot verlenging van de bewaringstelling.
Op het verzoek van de advocaat van de heer Cornelissen en de voordracht
van de rechter-commissaris heeft de rechtbank Limburg op 17 mei 2018 een
beschikking gewezen, die is gepubliceerd op rechtspraak.nl:
ECLI:NL:RBLIM:2018:4675.
In de beschikking is te lezen dat de rechtbank met de curator van mening is
dat de verplichtingen die de Faillissementswet aan heer Cornelissen als
bestuurder oplegt op dat moment nog steeds niet (volledig) werden
nagekomen. De rechtbank heeft de inbewaringstelling daarom met 30 dagen
verlengd, maar tevens per direct geschorst onder voorwaarden.
Aan de gestelde voorwaarden -waaronder het alsnog volledig en naar
waarheid beantwoorden van de eerder getelde vragen- heeft de heer
Cornelissen vervolgens voldaan (o.a. door middel van een bespreking op het
kantoor van de curator), waarop de curator heeft afgezien van een tweede
13-09-2018
4
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
8.1 Boedelvorderingen
8.2 Pref. vord. van de fiscus
8.3 Pref. vord. UWV
verlenging van de (inmiddels geschorste) inbewaringstelling. Zodoende is het
jegens de heer Cornelissen afgegeven bevel inbewaringstelling medio juni
2018 komen te vervallen.
Aangezien in de tussentijd het bevel inbewaringstelling jegens de heer Van
Lissum van kracht was gebleven en hij inmiddels ook internationaal
gesignaleerd was, is de heer Van Lissum uiteindelijk vrijwillig op 20 juni jl. op
het kantoor van de curator verschenen om daar inlichtingen te verstrekken.
Dit, en de inhoud van de inlichtingen, is voor de curator reden geweest om het
bevel inbewaringstelling (alsmede de signalering) jegens de heer Van Lissum
op te (laten) heffen.
De opheffing van de inbewaringstelling jegens de heren Cornelissen en Van
Lissum laat uiteraard onverlet dat zij onverminderd gehouden blijven om te
allen tijde alle relevante informatie en inlichtingen, waarover zij uit welke
hoofde dan ook beschikken, onverwijld en uit eigener beweging aan de curator
te verstrek-ken. De curator zal terzake de vinger nauw aan de pols (blijven)
houden en daarbij niet schromen om (opnieuw) maatregelen te treffen indien
dat nodig mocht blijken.
Onderzoek administratie, gesprekken directie, faillissementsverhoor.
(13-09-2018)
Diverse correspondentie. Overleg/correspondentie met rechter-commissaris,
rechtbank, politie, Belastingdienst en ketenpartners. Diverse binnentredingen.
Onderzoek diverse bescheiden/data. Correspondentie met advocaten van de
heren Cornelissen en Van Lissum. Bijwonen behandeling verzoeken tot
opheffing/verlenging inbewaring-stelling. Gesprekken met de heren
Cornelissen en Van Lissum. Diverse overige werkzaamheden.
13-09-2018
4
8. Crediteuren
Toelichting
Buiten het salaris van de curator en zijn medewerkers zijn er tot op heden
geen boedel-vorderingen bekend.
13-09-2018
4
€ 1.746.459,00
13-09-2018
4
€ 550.479,00
17-09-2020
8
8.3 Pref. vord. UWV
8.4 Andere pref. crediteuren
8.5 Aantal concurrente crediteuren
8.6 Bedrag concurrente crediteuren
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
8.8 Werkzaamheden crediteuren
Toelichting
(Nog) niet ingediend
13-09-2018
4
Toelichting
(Nog) niet ingediend
13-09-2018
4
6
13-09-2018
4
7
17-03-2021
9
€ 165.351,27
13-09-2018
4
€ 165.473,27
17-03-2021
9
Nog niet bekend. 13-09-2018
4
Aanschrijven crediteuren, inventarisatie, registratie, verificatie (voor zover
thans reeds nodig), correspondentie, telefoongesprekken.
13-09-2018
4
9.1 Naam wederpartijen
9.2 Aard procedures
9.3 Stand procedures
9.4 Werkzaamheden procedures
9. Procedures
Arbeidsauditoraat te Gent 13-09-2018
4
strafzaak 13-09-2018
4
geschorst (jegens gefailleerde) 13-09-2018
4
Navraag doen bij diverse rechtscolleges over eventuele procedures. 13-09-2018
4
10.1 Plan van aanpak
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
10.3 Indiening volgend verslag
10.4 Werkzaamheden overig
Bijlagen
10. Overig
1. verdere inventarisatie
2. onderzoek en afwikkeling debiteuren
3. onderzoek en afwikkeling rechtmatigheden
4. afwikkeling faillissement, waaronder aangifte BTW over de boedelperiode
13-09-2018
4
1. verdere inventarisatie
2. onderzoek en afwikkeling debiteuren - voorlopig afgewikkeld
3. onderzoek en afwikkeling rechtmatigheden
4. afwikkeling faillissement, waaronder aangifte BTW over de boedelperiode
17-09-2020
8
1. verdere inventarisatie - afgewikkeld
Resteert:
1. onderzoek en afwikkeling debiteuren - voorlopig afgewikkeld
2. onderzoek en afwikkeling rechtmatigheden
3. afwikkeling faillissement, waaronder aangifte BTW over de boedelperiode
10-03-2022
11
Nog niet bekend. 13-09-2018
4
27-2-2026 27-08-2025
18
Diverse werkzaamheden. 13-09-2018
4
Bijlagen
