Platte tekst van het verslag
Openbaar faillissementsverslag
rechtspersoon (ex art. 73A Fw.)
Naam onderneming
Gegevens onderneming
Activiteiten onderneming
Financiële gegevens
Toelichting financiële gegevens
Betreft
Algemene gegevens
C. Bunschoten Holding B.V. 06-12-2019
1
C. Bunschoten Holding B.V. 06-12-2019
1
Financiële holding. 06-12-2019
1
Toelichting financiële gegevens
Gemiddeld aantal personeelsleden
Boedelsaldo
Voornoemde gegevens zijn afkomstig uit goedgekeurde en gedeponeerde
jaarrekeningen. Latere goedgekeurde/gedeponeerde jaarrekeningen zijn er
niet, alleen een conceptjaarrekening over 2017. Er is een (digitale)
administratie bijgehouden tot kort voor faillissement. Deze wordt nog
bestudeerd.
06-12-2019
1
Inmiddels is er een (concept) jaarrekening 2018 opgesteld. Deze is opgesteld
om de aangifte vennootschapsbelasting te kunnen indienen. Er is geen
accountantscontrole toegepast.
11-12-2020
4
De financiële gegevens uit 2017 en 2018 zijn afkomstig uit de geconsolideerde
jaarrekening 2018, genoemd in verslag 4.
De jaarrekeningen 2019 en 2020 worden door externe adviseurs voorbereid.
18-01-2021
5
De enkelvoudige jaarrekening 2019 is in de afgelopen verslagperiode
opgesteld. Het balanstotaal over 2019 is afkomstig uit deze enkelvoudige
jaarrekening. Er is geen accountantscontrole toegepast. De enkelvoudige
jaarrekening 2020 wordt nog voorbereid door de externe fiscale adviseurs.
De jaarcijfers 2019 van C. Bunschoten Holding B.V. zijn niet geconsolideerd
omdat dit volgens de externe fiscale adviseurs geen directe toegevoegde
waarde heeft voor het doen van de aangifte vennootschapsbelasting.
14-12-2021
7
De enkelvoudige jaarrekening 2020 is opgesteld. De financiële gegevens over
2020 zijn afkomstig uit deze enkelvoudige jaarrekening. De enkelvoudige
jaarrekening 2021 is in concept gereed en wordt momenteel door de externe
fiscale adviseurs gefinaliseerd naar aanleiding van de opmerkingen en vragen
van de curator. Er wordt geen accountantsverklaring toegepast.
17-10-2023
11
De enkelvoudige jaarrekening 2021 is gefinaliseerd. Bovengenoemde cijfers
over het jaar 2021 zijn uit deze jaarrekening afkomstig.
17-07-2024
12
0
06-12-2019
1
Boedelsaldo
Verslagperiode
€ 0,00
06-12-2019
1
€ 2.012.724,51
11-12-2020
4
€ 1.989.915,11
18-01-2021
5
€ 1.973.122,73
02-07-2021
6
€ 2.634.011,60
14-12-2021
7
€ 2.498.034,44
15-06-2022
8
€ 2.484.298,39
12-10-2022
9
€ 2.426.918,90
17-04-2023
10
€ 3.379.368,76
17-10-2023
11
€ 4.569.184,98
17-07-2024
12
€ 4.720.813,39
17-10-2024
13
€ 6.794.638,16
16-01-2025
14
€ 6.799.436,90
17-04-2025
15
€ 5.139.513,43
17-09-2025
16
€ 5.515.429,49
17-12-2025
17
van
7-11-2019
06-12-2019
1
t/m
5-12-2019
van
6-12-2019
t/m
29-2-2020
10-03-2020
2
van
1-3-2020
t/m
9-6-2020
10-06-2020
3
van
10-6-2020
t/m
4-12-2020
11-12-2020
4
van
5-12-2020
t/m
15-1-2021
18-01-2021
5
van
16-1-2021
t/m
30-6-2021
02-07-2021
6
van
1-7-2021
t/m
5-12-2021
14-12-2021
7
van
6-12-2021
t/m
3-6-2022
15-06-2022
8
van
4-6-2022
12-10-2022
9
t/m
7-10-2022
van
8-10-2022
t/m
12-4-2023
17-04-2023
10
van
13-4-2023
t/m
13-10-2023
17-10-2023
11
van
14-10-2023
t/m
5-7-2024
17-07-2024
12
van
6-7-2024
t/m
10-10-2024
17-10-2024
13
van
11-10-2024
t/m
10-1-2025
16-01-2025
14
van
11-1-2025
t/m
11-4-2025
17-04-2025
15
van
12-4-2025
t/m
8-9-2025
17-09-2025
16
van
9-9-2025
t/m
17-12-2025
17
Bestede uren
Toelichting bestede uren
1.1 Directie en organisatie
10-12-2025
VerslagperiodeBestede uren
totaal 1.598 uur 0 min
1. Inventarisatie
Enig aandeelhouder en bestuurder van de failliete vennootschap is de heer C.
Bunschoten.
06-12-2019
1
De heer Bunschoten is ook direct/indirect bestuurder en enig aandeelhouder
van de volgende eveneens failliet verklaarde vennootschappen:
1. UCO Kampen B.V. (faillissementsdatum: 26 augustus 2019)
2. Biodiesel Kampen B.V. (faillissementsdatum: 26 augustus 2019)
3. Bontraco B.V. (faillissementsdatum: 15 december 2020)
4. ROC Kampen Exploitatie B.V. (faillissementsdatum: 9 maart 2021)
15-06-2022
8
1.2 Lopende procedures
1.3 Verzekeringen
Op 23 augustus 2022 is CEBU Vastgoed B.V. in staat van faillissement
verklaard. De heer Bunschoten is indirect (via C. Bunschoten Holding B.V.) ook
bestuurder en enig aandeelhouder van CEBU Vastgoed B.V.
17-04-2023
10
Op 23 mei 2023 is De IJszaak B.V. in staat van faillissement verklaard. De heer
Bunschoten is indirect (via BC Beheer B.V.) ook bestuurder en enig
aandeelhouder van De IJszaak B.V.
17-10-2023
11
Op 16 april 2024 is De Frietzaak Kampen B.V. in staat van faillissement
verklaard. De heer Bunschoten is indirect (via BC Beheer B.V.) ook bestuurder
en enig aandeelhouder van De Frietzaak Kampen B.V.
17-07-2024
12
Door Shell is een procedure aanhangig gemaakt tegen Biodiesel Kampen B.V.,
UCO Kampen B.V., C. Bunschoten Holding B.V. en de heer C. Bunschoten in
privé.
06-12-2019
1
Er loopt een strafzaak tegen onder meer C. Bunschoten Holding B.V. 18-01-2021
5
Procedure Shell
Ten aanzien van de failliete vennootschappen is de procedure geschorst op
grond van artikel 29 Fw tot het moment dat de curator op een
verificatievergadering de vordering betwist. Ten aanzien van (middellijk)
bestuurder in privé is wel verder geprocedeerd. In die procedure is op 4 mei
2022 uitspraak gedaan (ECLI:NL:RBROT:2022:3619). Daarbij is de bestuurder
veroordeeld tot betaling van € 16.357.862,32 en € 497.419,70 + rente en
proceskosten.
Strafzaken
Er was sprake van twee strafrechtelijke onderzoeken: Kleisteen (1 en 2) en
Fosfor. Kleisteen richtte zich voor zover de curator bekend voor wat betreft de
failliete vennootschappen uitsluitend tegen Biodiesel Kampen B.V.
In het onderzoek Fosfor is uiteindelijk voor zover de curator bekend uitsluitend
een strafzaak aanhangig gemaakt tegen Biodiesel Kampen B.V. en UCO
Kampen B.V. en niet tegen C. Bunschoten Holding B.V.
In de strafzaak naar aanleiding van het onderzoek Fosfor is op 6 december
2021 in eerste aanleg uitspraak gedaan tegen onder meer Biodiesel Kampen
B.V. en UCO Kampen B.V. Daarbij heeft de rechtbank bewezenverklaard dat
Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. zich schuldig hebben gemaakt aan
deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van
misdrijven, begaan door een rechtspersoon. Er is echter in verband met het
faillissement geen straf of maatregel opgelegd. Er is geen hoger beroep
ingesteld.
15-06-2022
8
1.3 Verzekeringen
1.4 Huur
1.5 Oorzaak faillissement
2.1 Aantal ten tijde van faillissement
2.2 Aantal in jaar voor faillissement
2.3 Ontslagaanzegging
2.4 Werkzaamheden personeel
Gefailleerde was verzekeringnemer/verzekerde ten aanzien van diverse
polissen, onder meer ten aanzien van de bedrijfsactiviteiten van diverse
dochtervennootschappen en betreffende bestuurdersaansprakelijkheid. De
polissen en het belang van eventuele beëindiging of continuatie is nog in
onderzoek.
06-12-2019
1
De aansprakelijkheidsverzekering voor bedrijven is per 1 mei 2020 beëindigd.
De bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering is per 1 juni 2020 beëindigd.
10-06-2020
3
Alle verzekeringen zijn beëindigd wegens het staken van alle activiteiten. 11-12-2020
4
Van huur door gefailleerde lijkt geen sprake. 06-12-2019
1
De belangrijkste dochtervennootschappen Biodiesel Kampen B.V. en UCO
Kampen B.V. failleerden eerder in 2019. Gefailleerde is uit hoofde van een
403-verklaring aansprakelijk voor de schulden uit rechtshandelingen van de
dochtermaatschappijen, die niet voldaan konden worden en is tevens uit
andere hoofde (bestuurdersaansprakelijkheid) aangesproken, waarbij sprake
is van een door Shell aanhangig gemaakte procedure (zie 1.2).
06-12-2019
1
2. Personeel
Datum AantalToelichting
14-11-20191 Mogelijk was de DGA in loondienst bij gefailleerde.
Zekerheidshalve is hem ontslag aangezegd.
totaal 1
3.1 Onroerende zaken
Toelichting onroerende zaken
3.2 Werkzaamheden onroerende zaken
3.3 Bedrijfsmiddelen
Toelichting bedrijfsmiddelen
3.4 Bodemvoorrecht fiscus
3.5 Werkzaamheden bedrijfsmiddelen
3.6 Voorraden / onderhanden werk
Toelichting voorraden / onderhanden werk
3. Activa
Beschrijving Verkoopopbr.HypotheekBoedelbijdr.
Niet van toepassing.
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Niet van toepassing.
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Niet van toepassing.
Toelichting voorraden / onderhanden werk
3.7 Werkzaamheden voorraden / onderhanden werk
3.8 Andere activa
Toelichting andere activa
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Het vermogen van gefailleerde omvat aandelen in diverse vennootschappen
naast de eerder genoemde, failliete dochters Biodiesel Kampen B.V. en UCO
Kampen B.V. Een aantal van deze vennootschappen ontplooit nog activiteiten
en/of is nog eigenaar van onroerende zaken.
06-12-2019
1
Per abuis is in de vorige verslagen verslag gedaan onder het kopje
'werkzaamheden andere activa' in plaats van 'toelichting andere activa'. Vanaf
nu gaat de curator verder onder dit laatste kopje.
CEBU Vastgoed
Voor wat betreft de andere activa resteren voor zover de curator bekend
alleen nog de aandelen CEBU Vastgoed B.V. Gelet op de vordering die ROC
Kampen Exploitatie B.V. heeft op CEBU Vastgoed B.V. lijkt het niet
waarschijnlijk dat er een liquidatie-uitkering aan C. Bunschoten Holding B.V.
kan plaatsvinden. De curator wenst CEBU Vastgoed B.V. wel te liquideren.
Mede omdat dan betaling aan ROC Kampen Exploitatie B.V. zou moeten
kunnen plaatsvinden.
Het is nog niet gelukt om in overleg met de bestuurder te komen tot een
liquidatie van CEBU Vastgoed B.V. De curator zal deze verslagperiode proberen
die liquidatie eenzijdig in gang te zetten.
15-06-2022
8
CEBU Vastgoed
Op 23 augustus 2022 is op verzoek van de curator - in zijn hoedanigheid van
curator van ROC Kampen Exploitatie B.V. - het faillissement uitgesproken van
CEBU Vastgoed B.V. Vanuit ROC Kampen Exploitatie B.V. is een vordering
ingediend in dit faillissement. Het is niet de verwachting dat er na voldoening
van (een deel van) de concurrente schulden van CEBU Vastgoed B.V. nog iets
overblijft voor C. Bunschoten Holding B.V. als aandeelhouder. Met het
faillissement van CEBU Vastgoed B.V. is deze kwestie voor wat betreft C.
Bunschoten Holding B.V. afgerond. Zie verder de verslagen van ROC Kampen
Exploitatie B.V. en CEBU Vastgoed B.V.
12-10-2022
9
3.9 Werkzaamheden andere activa
De curator doet onderzoek naar de activiteiten die plaatsvinden/vonden in
diverse dochtervennootschappen en onderzoekt de waarde die de aandelen
(kunnen) vertegenwoordigen. Daartoe heeft de curator de beschikking
gekregen over de digitale administratie van diverse dochtervennootschappen.
06-12-2019
1
C. Bunschoten Holding B.V. heeft naast UCO Kampen B.V. nog vier 100%
dochtervennootschappen. Dat betreffen:
Tank- en Truckcleaning Kampen B.V. (hierna: "TTC")
ROC Kampen Exploitatie B.V. (hierna: "ROC")
CEBU Vastgoed B.V. (hierna: "CEBU")
Handelsmaatschappij Bunschoten (hierna: "Handelsmij")
In zijn algemeenheid geldt dat de curator streeft naar een snelle liquidatie van
de dochtervennootschappen. In het bijzonder geldt voor ieder van de
dochtervennootschappen het volgende.
TTC
In deze vennootschap vinden op dit moment nog activiteiten plaats. In overleg
met de bestuurder wordt geprobeerd om de onderneming buiten faillissement
door middel van een activatransactie te verkopen. Daarvoor heeft de curator
de bestuurder in beginsel tot eind 2020 de tijd gegeven.
ROC, CEBU en Handelsmij
Voor deze vennootschappen geldt dat deze vennootschappen insolvent lijken
en er wordt geprobeerd om in overleg met de bestuurder tot een faillissement
te komen door middel van eigen aangifte. Alternatief is dat de curator
maatregelen treft voor zover dat mogelijk is in hoedanigheid van curator van
de aandeelhouder C. Bunschoten Holding B.V.
11-12-2020
4
Ten aanzien van TTC geldt dat er een koper voor de onderneming is gevonden.
De curator houdt in zijn hoedanigheid van curator van de aandeelhouder C.
Bunschoten Holding B.V. toezicht op de activatransactie die op dit moment
wordt voorbereid door de bestuurder van TTC. Het onroerend goed van
Handelsmij is onderdeel van de activatransactie.
Ten aanzien van Handelsmij zijn op dit moment verder geen ontwikkelingen te
melden.
Ten aanzien van ROC en CEBU zijn op dit moment ook geen ontwikkelingen te
melden. Er is nog sprake van overleg met de bestuurder over de afwikkeling.
18-01-2021
5
In de voorgaande verslagen werden de dochtervennootschappen van C.
Bunschoten Holding B.V. besproken. In dit verslag wordt een update gegeven.
TTC en Handelsmij
De onderneming van TTC en het pand van Handelsmij zijn buiten faillissement
verkocht. Op dit moment worden de laatste zaken afgewikkeld. Het streven is
om beide vennootschappen op korte termijn te liquideren waarbij de
bestuurder als vereffenaar zal optreden.
ROC
ROC is op 9 maart 2021 in staat van faillissement verklaard. In het
faillissementsverslag van ROC wordt over ROC gerapporteerd.
CEBU
Met de bestuurder is besproken dat het faillissement van CEBU wordt
aangevraagd via een eigen aangifte. De curator heeft de bestuurder daarvoor
02-07-2021
6
een termijn gesteld. Mocht binnen deze termijn het faillissement niet worden
aangevraagd dan zal de curator als schuldeiser het faillissement aanvragen.
TTC/Handelmij
Ten aanzien van TTC en Handelmij zijn in de afgelopen verslagperiode
geliquideerd. Na afwikkeling van de (verkochte) onderneming en betaling van
alle resterende schulden resteerde bij TTC een (fors) banksaldo. In overleg
met de bestuurder van TTC is dit saldo volledig aangewend voor aflossing van
de schuld van C. Bunschoten Holding B.V. binnen het compensabele
saldostelsel waarvan onder meer C. Bunschoten Holding B.V. en TTC deel
uitmaakten. Als gevolg daarvan kon dit saldo worden afgewikkeld. Nadat ook
vanuit Biodiesel Kampen B.V. een bedrag was aangewend voor aflossing van
de schuld van C. Bunschoten Holding B.V. is het restant aan Biodiesel Kampen
B.V. vrijgevallen. Ook het positieve saldo van UCO Kampen B.V. is als gevolg
van de afwikkeling van het compensabele saldostelsel vrijgevallen.
Na afwikkeling van het compensabele saldostelsel is een ontbindingsbesluit
genomen met betrekking tot TTC. Omdat TTC niet meer over baten zou moeten
beschikken zou TTC bij de ontbinding moeten zijn opgehouden te bestaan.
Na de verkoop van het pand resteerde bij Handelmij enkel nog een banksaldo.
Dit banksaldo is aan C. Bunschoten Holding B.V. uitbetaald. Deels ten titel van
aflossing van een vordering uit hoofde van rekening-courant deels uit hoofde
van dividenduitkering. Uiteindelijk is in totaal € 674.505,01 van door Handelmij
ontvangen. Na de betaling aan C. Bunschoten Holding B.V. is een
ontbindingsbesluit genomen met betrekking tot Handelmij genomen. Omdat
Handelmij niet meer over baten zou moeten beschikken zou TTC bij de
ontbinding moeten zijn opgehouden te bestaan.
CEBU
Op verzoek van en met toestemming van de rechter-commissaris zijn de
plannen in verband met de liquidatie van CEBU gewijzigd en is ingezet op een
liquidatie buiten faillissement.
Als onderdeel van die afwikkeling is de resterende onroerende zaak inmiddels
verkocht. Op verzoek van de curator heeft het Openbaar Ministerie het beslag
opgeheven. Voorafgaand aan de levering van het pand (en de betaling van de
koopsom) heeft CEBU Vastgoed B.V. zijn vordering op de koper verkocht en
overgedragen aan ROC Kampen Exploitatie B.V. De notaris heeft vervolgens de
koopsom op de boedelrekening van ROC Kampen Exploitatie B.V. uitbetaald.
De door ROC Kampen Exploitatie B.V. aan CEBU Vastgoed B.V. te betalen
vergoeding in verband met het verkrijgen van de koopsom voor het onroerend
goed is verrekend met de vorderingen op grond van de openstaande lening en
strekt dus in mindering op de vordering van ROC Kampen Exploitatie B.V. op
CEBU Vastgoed B.V.
De curator werkt op dit moment in overleg met de bestuurder van CEBU
Vastgoed B.V. aan de tweede stap in de liquidatie van CEBU Vastgoed B.V. die
erop neerkomt dat ook het banksaldo van CEBU Vastgoed B.V., na betaling van
een aantal externe schuldeisers en aflossing van de fiscale positie, zoveel als
mogelijk zal worden gebruikt voor aflossing van de lening van ROC Kampen
Exploitatie B.V. waarna een eventueel surplus aan C. Bunschoten Holding B.V.
als aandeelhouder wordt uitgekeerd.
14-12-2021
7
Overleg (middellijk) bestuurder CEBU Vastgoed B.V. 15-06-2022
8
Overleg (middellijk) bestuurder CEBU Vastgoed B.V. 12-10-2022
9
4.1 Debiteuren
Toelichting debiteuren
4. Debiteuren
Beschrijving Omvang Opbrengst Boedelbijdr.
Voorschot rekeningcourant-
vordering bestuurder
€ 11.380.000,00€ 3.536.521,26
Intercompany-vordering ROC
Kampen Exploitatie B.V.
€ 2.570.669,00
Gecedeerde vordering gelieerde
vennootschap
€ 5.730,00
Toelichting debiteuren
4.2 Werkzaamheden debiteuren
Er is sprake van diverse debiteuren, onder meer ten aanzien van vorderingen
in rekening-courant met gelieerde (rechts)personen.
Het vermogen van gefailleerde lijkt daarnaast een vordering te omvatten uit
hoofde van een geldlening aan een derde (natuurlijk persoon) wonende te
Bonaire voor ruim € 1,85 miljoen. Op de lening hoeft een aantal jaren niet te
worden afgelost, waarna deze uiterlijk op een zeker moment dient te zijn
afgelost. Over de lening is een rente verschuldigd van 5% per jaar, welke
voldaan dient te worden gelijktijdig met de aflossing. Tot zekerheid voor
terugbetaling is een hypotheek gevestigd op een perceel grond met een
woning te Loosdrecht.
06-12-2019
1
Er lijkt geen sprake te zijn van handelsdebiteuren, maar enkel van vorderingen
in rekening-courant met gelieerde (rechts)personen. Er is in elk geval sprake
van een rekening-courant vordering op de bestuurder van C. Bunschoten
Holding. B.V.
De derde (natuurlijk persoon) aan wie een geldlening is verstrekt is overleden.
Naar aanleiding van dit overlijden is de woning te Loosdrecht door de
erfgenamen van deze derde verkocht. De curator heeft afspraken met de
erfgenamen gemaakt over het doen van afstand van het hypotheekrecht in ruil
voor volledige terugbetaling van de lening en uit de lening voortvloeiende
renteverplichtingen. De koopsom is toereikend om de volledige lening en de uit
de lening voortvloeiende renteverplichtingen terug te betalen. Inmiddels is er
een bedrag van € 2.012.724,51 ontvangen op de boedelrekening ter aflossing
van de lening en de uit de lening voortvloeiende renteverplichtingen.
11-12-2020
4
Voorschot rekeningcourant-vordering bestuurder
De afgelopen verslagperiode heeft de curator met toestemming van de
rechter-commissaris een kortgedingprocedure gevoerd tegen de bestuurder
van C. Bunschoten Holding B.V. waarin betaling werd gevorderd van een
voorschot op het saldo van de rekening-courant. Deze kortgedingprocedure
heeft geleid tot een vonnis van 11 maart 2022 (ECLI:NL:RBOVE:2022:706). In
dat vonnis is de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. veroordeeld tot
betaling van € 9.935.000 (voorschot saldo rekening-courant) + € 1.445.000
(voorschot saldo ontbrekende elementen rekening-courant) + proceskosten. Er
is geen beroep ingesteld tegen het vonnis. De beroepstermijn is inmiddels
verstreken. Op basis van het vonnis heeft de curator beslag gelegd op
onroerende zaken in Nederland.
Intercompany-vorderingen
Bij de afwikkeling van UCO Kampen B.V./Bontraco B.V. zal mogelijk een
uitkering plaatsvinden aan de concurrente crediteuren. De curator zal daar als
dat gebeurt aanspraak op maken. Dat zou mogelijk kunnen leiden tot een
substantieel bedrag in de boedel. De curator zal in zijn algemeenheid als het
tot uitdeling komt de gegrondheid van de intercompany-vorderingen nog nader
onderzoeken.
15-06-2022
8
Door cessie heeft C. Bunschoten Holding B.V. een vordering verkregen op
Slagerij CB B.V. ter hoogte van € 5.730.
17-04-2023
10
De omvang en inbaarheid van de vorderingen is in onderzoek. 06-12-2019
1
De vorderingen in rekening-courant met gelieerde (rechts)personen zijn en
worden nog steeds in kaart gebracht.
11-12-2020
4
Ten aanzien van de vorderingen in rekening-courant met gelieerde
(rechts)personen zijn op dit moment geen relevante ontwikkelingen te melden.
02-07-2021
6
Er zijn geen ontwikkelingen te melden ten aanzien van de vorderingen in
rekening-courant met gelieerde (rechts)personen.
14-12-2021
7
Voorbereiden en voeren kortgedingprocedure tegen bestuurder. 15-06-2022
8
Voorschot rekeningcourant-vordering bestuurder
Zie 7.5. Met de verkoop van twee panden is door de boedel in totaal een
opbrengst van € 984.605,05 gerealiseerd. Daarnaast heeft de deurwaarder
inmiddels in totaal € 34.400 tussentijds afgedragen in verband met onder
derden gelegde beslagen.
Gecedeerde vordering gelieerde vennootschap
Slagerij CB B.V. is middels de advocaat van haar bestuurder aangeschreven.
Dat heeft tot op heden niet tot een reactie geleid. Mocht dit zo blijven dan zal
deze vordering niet worden afgeschreven maar worden meegenomen bij de
afwikkeling van de vordering op de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V.
(zie daarover meer onder punt 7 van het verslag).
17-10-2023
11
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten gerealiseerd
ter aflossing van de rekening-courant-vordering op de bestuurder. De nieuwe
opbrengsten houden verband met de verkoop van twee panden en onder
derden gelegde beslagen. Het gaat om een nieuwe opbrengst van in totaal
(minus de kosten en rechten van derden) € 1.246.705,50. Eén van de panden
betreft het pand waar De Frietzaak B.V. (gelieerde failliete vennootschap) was
gevestigd. Voor deze opbrengst geldt dat er nog afspraken over de verdeling
van de opbrengst tussen de beslagleggers gemaakt moeten worden en dat de
opbrengst dus nog verdeeld moet worden.
De vordering op Slagerij CB B.V. zal worden meegenomen bij de afwikkeling
van de vordering op de bestuurder omdat een reactie is uitgebleven.
17-07-2024
12
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten gerealiseerd
ter aflossing van de rekening-courant-vordering op de bestuurder. De nieuwe
opbrengsten houden verband met de verkoop van onroerend goed en onder
derden gelegde beslagen. De verdeling van de opbrengst van het onroerend
goed heeft plaatsgevonden. De verdeling van de opbrengst van de onder
derden gelegde beslagen moet conform de afspraken nog plaatsvinden.
17-10-2024
13
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten gerealiseerd
ter aflossing van de rekening-courant-vordering op de bestuurder. Dit keer
betreffen het opbrengsten in verband met onder derden gelegde beslagen. De
verdeling van de opbrengsten onder de beslagleggers vindt eens in de zoveel
tijd plaats. In verband met de verdeling is een boedelvordering opgenomen
(zie 8.1 van het verslag).
16-01-2025
14
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten gerealiseerd
ter aflossing van de rekening-courantvordering op de bestuurder. Het gaat om
opbrengsten in verband met onder derden gelegde beslagen die tussen de
beslagleggers worden verdeeld.
17-04-2025
15
5.1 Vordering van bank(en)
5.2 Leasecontracten
5.3 Beschrijving zekerheden
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten gerealiseerd
ter aflossing van de rekening-courantvordering op de bestuurder. Het gaat om
opbrengsten in verband met onder derden gelegde beslagen en de verkoop
van onroerend goed.
17-09-2025
16
In de afgelopen verslagperiode zijn er weer nieuwe opbrengsten
gerealiseerd ter aflossing van de rekening-courantvordering op de
bestuurder. Het gaat om opbrengsten in verband met onder derden gelegde
beslagen en de verkoop van onroerend goed.
17-12-2025
17
5. Bank / Zekerheden
€ 2.400.000,00
Toelichting vordering van bank(en)
Gefailleerde heeft een bankrekening bij Rabobank met een negatief saldo van
ruim € 2,4 miljoen.
06-12-2019
1
Toelichting vordering van bank(en)
Het negatief banksaldo van C. Bunschoten Holding B.V. bij de Rabobank is in
de afgelopen verslagperiode binnen het compensabele stelsel (zie ook hierna
onder 5.3) aangezuiverd tot € 0 zodat de Rabobank geen vordering meer heeft
op C. Bunschoten Holding B.V.
14-12-2021
7
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
5.3 Beschrijving zekerheden
5.4 Separatistenpositie
5.5 Eigendomsvoorbehoud
5.6 Retentierechten
5.7 Reclamerechten
5.8 Boedelbijdragen
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
De kredietdocumentatie is nog in onderzoek. Waarschijnlijk is sprake van de
gebruikelijke zekerheden (verpanding van roerende zaken en vorderingen). De
vordering van Rabobank maakt deel uit van de concernfinanciering waarin ook
UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V. zijn betrokken.
06-12-2019
1
Er zijn geen zekerheden (verpanding van roerende zaken en vorderingen). C.
Bunschoten Holding B.V. maakt net als Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen
B.V. deel uit van het compensabele stelsel bij de Rabobank op grond waarvan
de bank de positieve saldi op de bankrekeningen die deel uitmaken van het
compensabel stelsel mag aanwenden om de negatieve saldi te compenseren.
De Rabobank mag dus de positieve saldi aanwenden om het negatieve saldo
van ruim € 2,4 miljoen van C. Bunschoten Holding B.V. te compenseren. Er zal
uiteindelijk geen sprake zijn van een vordering van de Rabobank omdat er ruim
voldoende positieve saldi zijn om het negatieve saldo van ruim € 2,4 miljoen te
compenseren.
Door deze compensatie zullen er mogelijk regresvorderingen ontstaan.
11-12-2020
4
In de afgelopen verslagperiode heeft de Rabobank de positieve saldi op de
bankrekeningen die deel uitmaken van het compensabele stelsel aangewend
om het negatief saldo van C. Bunschoten Holding B.V. te compenseren.
14-12-2021
7
Niet van toepassing. 18-01-2021
5
Niet van toepassing. 18-01-2021
5
Niet van toepassing. 18-01-2021
5
Niet van toepassing. 18-01-2021
5
€ 0,00
Toelichting
Niet van toepassing.
18-01-2021
5
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
6.1 Exploitatie / zekerheden
6.2 Financiële verslaglegging
6.3 Werkzaamheden voortzetten onderneming
6.4 Beschrijving
De Rabobank dient de saldocompensatie nog te effectueren. 11-12-2020
4
De Rabobank dient de saldocompensatie nog te effectueren. De curator is in
overleg met (de bestuurder van) dochtervennootschap Tank- en Truckcleaning
Kampen B.V. (TTC) die ook onderdeel van het compensabel stelsel is. TTC
beschikt over een behoorlijk banksaldo (± € 1,6 Mio), De curator streeft ernaar
om te bewerkstelligen dat het positieve saldo op de bankrekening van TTC
zoveel als mogelijk wordt verrekend met het negatieve saldo op de
bankrekening van C. Bunschoten Holding B.V. (± € 2,4 Mio). Wat resteert aan
negatief saldo bij C. Bunschoten Holding B.V. kan verrekend worden met het
positieve saldo op de bankrekening van Biodiesel Kampen B.V./UCO Kampen
B.V. waarna het restant aan Biodiesel Kampen B.V. / UCO Kampen B.V. kan
worden uitgekeerd.
02-07-2021
6
De afgelopen verslagperiode is er met de bestuurder en de Rabobank
overeenstemming bereikt over de wijze waarop de positieve saldi op de
bankrekeningen die deel uitmaken van het compensabele stelsel worden
aangewend om het negatief saldo van C. Bunschoten Holding B.V. te
compenseren. Het positieve saldo van TTC is zoveel als mogelijk verrekend met
het negatief saldo van C. Bunschoten Holding B.V. Wat daarna resteerde aan
negatief saldo is verrekend met (een deel van) het positieve saldo van
Biodiesel Kampen B.V. Hiermee is de saldocompensatie geëffectueerd.
14-12-2021
7
6. Voortzetten / doorstart onderneming
Voortzetten onderneming
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Doorstarten onderneming
6.4 Beschrijving
6.5 Verantwoording
6.6 Opbrengst
6.7 Boedelbijdrage
6.8 Werkzaamheden doorstarten onderneming
7.1 Boekhoudplicht
7.2 Depot jaarrekeningen
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
Toelichting
Niet van toepassing.
18-01-2021
5
Toelichting
Niet van toepassing.
18-01-2021
5
Niet van toepassing. 06-12-2019
1
7. Rechtmatigheid
Nog in onderzoek. 06-12-2019
1
De wijze waarop de administratie werd gevoerd is in de visie van de curator in
strijd met artikel 2:10 BW. Het gevolg van deze constatering is nog onderwerp
van onderzoek waarover de curator zich op dit moment niet wil en kan uitlaten.
18-01-2021
5
Zie verder onder 7.5. 15-06-2022
8
7.2 Depot jaarrekeningen
7.3 Goedkeuringsverklaring accountant
7.4 Stortingsverplichting aandelen
7.5 Onbehoorlijk bestuur
Boekjaar: 2016
Datum deponering: 07-09-2017
Datum vaststelling jaarstuk: 11-07-2017
Boekjaar: 2015
Datum deponering: 08-07-2016
Datum vaststelling jaarstuk: 06-07-2016
Boekjaar: 2014
Datum deponering: 30-04-2015
Datum vaststelling jaarstuk: 29-04-2015
06-12-2019
1
De jaarrekening over 2017 is niet (en dus niet tijd) gedeponeerd. Zie verder
onder 7.5.
15-06-2022
8
Nog in onderzoek. 06-12-2019
1
De jaarrekening over 2017 (en daaropvolgende jaren) zijn niet door de
accountant voorzien van een goedkeurende verklaring.
18-01-2021
5
Nog in onderzoek. 06-12-2019
1
Een eventuele vordering tot volstorting van de aandelen is reeds verjaard,
reden waarom daar geen nader onderzoek naar zal worden gedaan.
18-01-2021
5
Toelichting
In onderzoek.
06-12-2019
1
Toelichting
De bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. is aansprakelijk gesteld voor
een eventueel tekort in de boedels van C. Bunschoten Holding B.V., Biodiesel
Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. Uit de administratie van C. Bunschoten
Holding B.V., Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. blijkt dat de
bestuurder in de jaren 2016-2019 grote onttrekkingen heeft gedaan aan de
failliete vennootschapen. Deze onttrekkingen en de vermeende strafrechtelijke
gedragingen (er lopen nog twee strafzaken, in de eerste strafzaak is door de
bestuurder en Biodiesel Kampen B.V. hoger beroep ingesteld) waarbij gebruik
werd gemaakt van onder meer de failliete vennootschappen leveren naar de
mening van de curator kennelijk onbehoorlijk bestuur op en zijn een
belangrijke oorzaak van het faillissement.
Voorts is de jaarrekening over 2017 (en daaropvolgende jaren) niet door de
accountant voorzien van een goedkeurende verklaring en niet gedeponeerd.
Daardoor staat vast dat er sprake is van kennelijk onbehoorlijk bestuur en
11-12-2020
4
geldt het wettelijk vermoeden dat dit een belangrijke oorzaak van het
faillissement is.
In het kader van de bestuurdersaansprakelijkheid wordt de rol van een ex-
werknemer van UCO Kampen B.V. nog onderzocht. Mogelijk kan deze ex-
werknemer als feitelijk leidinggevende worden gekwalificeerd.
Daarnaast zijn de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. (en zijn
echtgenote voor een deel) aansprakelijk gesteld in verband met een rekening-
courantvordering. Op dit moment vindt overleg plaats met de bestuurder van
C. Bunschoten Holding B.V. over een manier van uitwinning respectievelijk
terugbetaling om een rechtszaak te voorkomen.
Verder is een ex-werknemer van UCO Kampen B.V. aansprakelijk gesteld in
verband met vermeende onttrekkingen. Namens deze ex-werknemer heeft zich
een advocaat gemeld die alle aansprakelijkheid van de hand wijst. De curator
beraadt zich over vervolgstappen.
Toelichting
De curator is nog steeds met de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. in
overleg over een regeling.
18-01-2021
5
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode heeft uitvoerig overleg plaatsgevonden met
(de advocaat) van de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn
echtgenote en het OM over de door de curator gepretendeerde rekening-
courantvordering en de vordering uit hoofde van
bestuurdersaansprakelijkheid. Het OM is in deze discussie een relevante partij,
omdat het OM op diverse aan de bestuurder en zijn echtgenote toebehorende
onroerende zaken en vorderingen al dan niet klassiek beslag heeft gelegd. De
curator is daarom met het OM in overleg getreden over uitwinning van het
vermogen van de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn
echtgenote. Naar aanleiding daarvan heeft de curator een voorstel aan het OM
gedaan. Het OM moet daar nog op reageren.
02-07-2021
6
Toelichting
Het OM heeft in de afgelopen verslagperiode gereageerd op het voorstel van
de curator voor onder meer de afwikkeling van de rekening-courant vordering
op de bestuurder en de vorderingen uit hoofde van
bestuurdersaansprakelijkheid. Naar aanleiding daarvan heeft er een
bespreking plaatsgevonden met het OM. De punten die zijn besproken tijdens
het overleg zijn door de curator verwerkt in het eerdere voorstel. De reactie
van het OM op het aangepaste voorstel wordt afgewacht.
14-12-2021
7
Toelichting
Zoals hiervoor onder 4.2 is aangegeven heeft de voorzieningenrechter de
bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. veroordeeld tot betaling van een
bedrag van € 11.380.000 als voorschot op het saldo van de rekening-courant.
Uiteindelijk maakt de curator aanspraak op het gehele saldo van de
onttrekkingen (al dan niet verantwoord in de rekening-courant). Voor zover die
onttrekkingen ten behoeve van de echtgenote van de bestuurder zijn gedaan
maakt de curator ook ten aanzien van haar aanspraak op betaling.
15-06-2022
8
Daarnaast stelt de curator zich op het standpunt dat sprake is van
onbehoorlijk bestuur dat een belangrijke oorzaak is van het faillissement zodat
de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. aansprakelijk is voor het tekort
in het faillissement van C. Bunschoten Holding B.V. en de daaraan gelieerde
vennootschappen (zie onder 1.1).
Over de vordering op de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. (en zijn
echtgenote) en vooral de incasso daarvan wordt al enige tijd onderhandeld
met de bestuurder en het OM die ook een vordering pretendeert op de
bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn echtgenote. Inmiddels heeft
ook Shell Trading Rotterdam B.V. een executoriale titel verkregen tegen de
bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. (zie onder 1.2).
Het overleg met de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn
echtgenote en het OM verloopt stroef. Dat heeft diverse redenen. De komende
verslagperiode zal de curator proberen het overleg weer vlot te trekken.
Daarnaast zal verder onderzoek gedaan worden naar de rol van en de
vordering op de ex-werknemer.
Toelichting
Het overleg over een regeling verloopt nog steeds stroef. De afgelopen
verslagperiode heeft de curator daarom met toestemming van de rechter-
commissaris executoriaal (op basis van het hiervoor beschreven
kortgedingvonnis) beslag laten leggen op diverse vermogensbestanddelen van
de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. Op veel van deze
vermogensbestanddelen ligt ook al (conservatoir) beslag van het OM. De
curator zal in overleg treden met het OM over uitwinning van de beslagen
goederen.
De afgelopen verslagperiode heeft de curator ook uitgebreid gesproken met de
advocaat van Shell Trading Rotterdam B.V. Dat heeft nog niet geleid tot
concrete afspraken.
12-10-2022
9
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode is het overleg met het OM, de (advocaat van
de) bestuurder en zijn echtgenote over een regeling weer opgepakt. Het lijkt
erop dat partijen tot een overeenstemming zouden moeten kunnen komen.
Ook het overleg met Shell Trading B.V. is weer opgepakt. Partijen hopen in de
komende verslagperiode tot een regeling te komen op basis waarvan in elk
geval de uitwinning van de beslagen goederen in gang kan worden gezet.
17-04-2023
10
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode zijn met Shell Trading Rotterdam B.V. afspraken
gemaakt over de uitwinning van panden van de bestuurder (en deels zijn
echtgenote) waarop door zowel Shell Trading Rotterdam B.V. als de curator
beslag is gelegd. Deze afspraak is voorwaardelijk aan het bereiken van een
bredere/bovenliggende overeenkomst met het OM (als mede-beslaglegger) en
de bestuurder (en zijn echtgenote).
De afgelopen verslagperiode zijn diverse concepten voor die
bredere/bovenliggende overeenkomst uitgewisseld en heeft overleg
plaatsgevonden. Dat heeft echter nog niet tot een overeenkomst geleid.
Binnenkort zal opnieuw een overleg plaatsvinden met alle partijen. De curator
hoopt dat het dan snel tot een overeenkomst zal kunnen komen.
17-10-2023
11
Vooruitlopend op een bredere overeenkomst heeft de curator afspraken
gemaakt met het OM, Shell Trading Rotterdam B.V. en de bestuurder van C.
Bunschoten Holding B.V. en zijn echtgenote over de verkoop van drie van de
panden waarvan de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en in twee
gevallen zijn echtgenote eigenaar zijn en waarop (al dan niet deels) door
zowel de curator als het OM als Shell Trading Rotterdam B.V. beslag is gelegd.
De panden zijn onderhands verkocht waarbij is afgesproken dat de
beslagleggers de beslagen opheffen onder de voorwaarde dat de
koopopbrengst aan hen toekomt. De koopopbrengst wordt vervolgens in een
afgesproken verhouding gedeeld tussen de curator, het OM en Shell Trading
Rotterdam B.V. Twee van de drie panden zijn inmiddels geleverd en betaald.
Van een van de twee panden heeft ook al verdeling van de opbrengst
plaatsgevonden. Voor het tweede pand heeft de curator een berekening aan
het Openbaar Ministerie en Shell Trading Rotterdam B.V. gestuurd. Het derde
pand zal eind oktober 2023 geleverd worden. Zie 4.2 voor de opbrengst van
de panden.
Naast de verkoop van de panden worden ook bedragen afgedragen onder het
beslag onder derden. Inmiddels heeft de deurwaarder enkele tussentijdse
afdrachten gedaan. Zie 4.2 voor de opbrengst van de derdenbeslagen.
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode is de regeling met het OM, de bestuurder en
zijn echtgenote en de curator verder gefinaliseerd. Partijen hopen dat de
regeling op korte termijn ondertekend kan gaan worden. In de tussentijd gaat
de onderhandse verkoop van de panden waarvan de bestuurder en in
sommige gevallen zijn echtgenote eigenaar zijn zoveel als mogelijk door. De
opbrengsten worden met goedkeuring van alle beslagleggers verdeeld in lijn
met de afspraken uit de regeling en de afspraken die zijn gemaakt met Shell
Trading Rotterdam B.V. Verder is er in de afgelopen verslagperiode onder een
nieuwe derde beslag gelegd, hetgeen ook tot nieuwe opbrengsten leidt. Voor
de opbrengsten wordt verwezen naar 4.2 van dit verslag.
17-07-2024
12
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode is de regeling met het OM, de bestuurder en
zijn echtgenote en de curator definitief gemaakt voor ondertekening en
inmiddels door bijna alle partijen ondertekend. Dit betekent dat de uitwinning
van de beslagen goederen - conform de regeling - bijna in gang kan worden
gezet.
17-10-2024
13
Toelichting
In de afgelopen verslagperiode is de uitwinning van de beslagen goederen -
conform de met het OM, de bestuurder en zijn echtgenote gesloten regeling -
in gang gezet. De debiteuren zijn aangeschreven en de verkoop van de
onroerende zaken wordt voorbereid.
16-01-2025
14
Toelichting
De curator is bezig met de uitwinning van de beslagen goederen conform de
met het OM, de bestuurder en zijn echtgenote gesloten regeling. Er vindt nog
divers overleg plaats met een aantal debiteuren. Daarnaast is de verkoop van
de onroerende zaken in gang gezet.
17-04-2025
15
7.6 Paulianeus handelen
7.7 Toelichting rechtmatigheid
Toelichting
De curator is bezig met de uitwinning van de beslagen goederen conform de
met het OM, de bestuurder en zijn echtgenote gesloten regeling. Inmiddels is
er een aantal onroerende zaken verkocht en geleverd.
17-09-2025
16
Toelichting
De curator is nog steeds bezig met de uitwinning van de beslagen goederen
conform de met het OM, de bestuurder en zijn echtgenote en de curator
gesloten regeling. Concreet worden de beslagen vorderingen op derden
geïnd en worden de beslagen onroerende zaken verkocht.
Verder is er met de ex-werknemer van UCO Kampen B.V. als in de eerdere
verslagen genoemd een minnelijke regeling getroffen. Daarmee is de kwestie
met deze ex-werknemer definitief beslecht.
17-12-2025
17
In onderzoek
06-12-2019
1
In onderzoek
Toelichting
Of sprake is van paulianeus handelen wordt onderzocht.
11-12-2020
4
In onderzoek
Toelichting
Als sprake is van paulianeus handelen dan richt zich dat tegen de bestuurder
en/of zijn echtgenote of de ex-werknemer en is het onderdeel van het
onderzoek naar bestuurdersaansprakelijkheid en de discussie die in dat kader
plaatsvindt (zie hiervoor onder 7.5).
15-06-2022
8
7.7 Toelichting rechtmatigheid
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
C. Bunschoten Holding B.V. is (net als Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen
B.V.) als verdachte betrokken bij een strafrechtelijke procedure wegens fraude.
De belangen van de boedel in de tweede strafzaak worden door een door de
curator ingeschakelde strafrechtadvocaat behartigd. In deze strafzaak zijn op
dit moment geen ontwikkelingen te melden, behoudens dat inmiddels enkele
getuigenverhoren hebben plaatsgevonden.
Het OM heeft een voorwaardelijke (ontnemings)vordering in gediend tot een
totaalbedrag van € 56.083.636. De onderbouwing van de voorwaardelijke
(ontnemings)vorderingen van het OM is door het OM toegezegd, maar zal
mede doordat de Coronamaatregelen voor vertraging hebben gezorgd,
vermoedelijk pas in het eerste kwartaal van 2021 ter beschikking komen.
18-01-2021
5
De inhoudelijke behandeling van de strafzaak tegen onder meer C. Bunschoten
Holding B.V., Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. zal in september 2021
plaatsvinden. De curator zal zich nog beraden op het nut en de noodzaak van
het voeren van inhoudelijk verweer.
Begin 2021 is door de Hoge Raad namelijk een arrest gewezen waarin de
Hoge Raad oordeelt over de verifieerbaarheid van strafrechtelijke boetes en
ontnemingsvorderingen (HR 2 februari 2021 ECLI:NL:HR:2021:112). Op basis
van dit arrest en gelet op het (nog niet) instellen van een ontnemingsvordering
cq het nog niet zijn opgelegd van een geldboete heeft de curator het
standpunt ingenomen dat een eventueel nog op te leggen
ontnemingsmaatregel of boete niet verifieerbaar zijn. Het OM heeft
aangegeven dat standpunt ten aanzien van de ontnemingsvordering te delen
en heeft er daarom vooralsnog vanaf gezien om de ontnemingsvordering te
concretiseren.
02-07-2021
6
In de afgelopen verslagperiode heeft het OM aan de curator bevestigd dat de
voorwaardelijk ingediende ontnemingsvordering niet tijdig overeenkomstig
artikel 511c lid 1 Sv aanhangig is gemaakt en dat de ontnemingsvordering om
die reden – in lijn met het arrest van de Hoge Raad van 2 februari 2021 – niet
verifieerbaar is. Ook eventuele nog op te leggen ontnemingsmaatregelen of
boetes zullen om deze reden niet verifieerbaar zijn. Als gevolg van deze
conclusie is het voeren van inhoudelijk verweer in de strafzaak op verzoek van
de curator stopgezet. Er zal gelet op het voorgaande ook geen aparte
ontnemingsprocedure tegen de failliete vennootschappen aanhangig worden
gemaakt door het OM.
14-12-2021
7
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
De digitale administraties zijn veiliggesteld. De fysieke administratie lijkt
grotendeels in beslag te zijn genomen in het kader van strafrechtelijke
onderzoeken. De aanwezige administratie zal nog nader worden onderzocht.
06-12-2019
1
Overleg en correspondentie met het OM over de rechtmatigheidskwesties. 14-12-2021
7
Overleg en correspondentie met het OM en de advocaat van de bestuurder
van C. Bunschoten Holding B.V. Overleg advocaat Shell Trading Rotterdam B.V.
12-10-2022
9
Overleg en correspondentie met het OM en de advocaat van de bestuurder
van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn echtgenote en Shell Trading B.V. over
de regeling in verband met de uitwinning van de beslagen goederen.
17-04-2023
10
Intensief overleg met het OM en de advocaten van de bestuurder van C.
Bunschoten Holding B.V. en zijn echtgenote over de bredere regeling.
Daarnaast heeft intensief overleg plaatsgevonden met het OM, Shell Trading
Rotterdam B.V., de bestuurder van C. Bunschoten Holding B.V. en zijn
echtgenote, de notaris en de makelaar over de verkoop en levering van de drie
panden en de verdeling van de opbrengst.
17-10-2023
11
Overleg en correspondentie met het OM, de (advocaat van de) bestuurder en
zijn echtgenote over de regeling tussen partijen. Daarnaast vindt overleg en
correspondentie plaats met de diverse betrokkenen in verband met de verkoop
van de panden en de verdeling van de opbrengst en de onder derden gelegde
beslagen.
17-07-2024
12
Overleg en correspondentie met het OM, de (advocaat van de) bestuurder en
zijn echtgenote over de regeling tussen partijen. Daarnaast vindt nog steeds
overleg en correspondentie plaats met de diverse betrokkenen in verband met
de verkoop van het onroerend goed en de verdeling van de opbrengst en de
onder derden gelegde beslagen.
17-10-2024
13
Diverse werkzaamheden in verband met de uitvoering van de regeling die is
gesloten met het OM, de bestuurder en zijn echtgenote. Zie ook hiervoor
onder 7.5 van het verslag.
16-01-2025
14
Diverse werkzaamheden in verband met de met het OM, de bestuurder en zijn
echtgenote gesloten regeling.
17-04-2025
15
Diverse werkzaamheden in verband met de verdeling van de opbrengsten, de
verkoop van de onroerende zaken en de incasso van de onder derden gelegde
beslagen.
17-09-2025
16
Diverse werkzaamheden in verband met de met het OM, de bestuurder en
zijn echtgenote en de curator gesloten regeling.
17-12-2025
17
8. Crediteuren
8.1 Boedelvorderingen
€ 0,00
06-12-2019
1
€ 1.446,85
10-03-2020
2
€ 0,00
Toelichting
De boedelvordering is komen te vervallen nu dit bedrag is voldaan vanuit de
boedel.
18-01-2021
5
€ 0,00
Toelichting
Er zijn geen openstaande boedelvorderingen.
15-06-2022
8
€ 46.113,52
Toelichting
De boedelvordering ziet op de afwikkeling van de verkoop van onroerend
goed.
17-10-2023
11
€ 0,00
Toelichting
De boedelvordering is komen te vervallen nu dit bedrag is voldaan vanuit de
boedel. De opbrengst in verband met de verkoop van onroerend goed is
verdeeld tussen de beslagleggers en overeenkomstig de afspraken
afgedragen aan de andere beslagleggers.
17-07-2024
12
€ 0,00
Toelichting
De boedelvordering in verband met de verdeling van de opbrengst van de
onder derden gelegde beslagen moet nog worden berekend en is dus nog niet
bekend. Vandaar dat de boedelvorderingen momenteel € 0 bedragen.
17-10-2024
13
€ 2.111.232,21
Toelichting
De boedelvordering houdt verband met de verdeling van de opbrengsten in
verband met onder derden gelegde beslagen.
16-01-2025
14
€ 2.138.787,84
Toelichting
17-04-2025
15
8.2 Pref. vord. van de fiscus
De boedelvordering houdt verband met de verdeling van de opbrengsten in
verband met onder derden gelegde beslagen (zie ook onder 4.2 van dit
verslag).
€ 26.227,51
Toelichting
De boedelvordering houdt verband met de verdeling van de opbrengsten in
verband met onder derden gelegde beslagen (zie ook onder 4.2 van dit
verslag). In de afgelopen verslagperiode is er tussentijds afgerekend met het
OM. Inmiddels is het aandeel van het OM in de opbrengsten die ontvangen
worden op de boedelrekening weer opgelopen tot een bedrag van €
26.227,51.
17-09-2025
16
€ 181.283,00
Toelichting
De boedelvordering houdt verband met de verdeling van de opbrengsten in
verband met onder derden gelegde beslagen en de verkoop van onroerend
goed (zie ook onder 4.2 en 7.5 van dit verslag). Het aandeel van de andere
beslagleggers in de opbrengsten bedraagt EUR 181.283 en moet nog worden
afgedragen.
17-12-2025
17
€ 1.448.522,00
06-12-2019
1
€ 1.540.981,00
10-03-2020
2
€ 3.397.924,00
Toelichting
De curator heeft externe adviseurs gevraagd om de status van de
vennootschapsbelasting in kaart te brengen door middel van het opstellen van
(informele) jaarcijfers na 2017. UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V.
maken deel uit van een fiscale eenheid Vpb, waarvan C. Bunschoten Holding
B.V. de hoofdschuldenaar is.
De status van de vennootschapsbelasting is als volgt.
Tot 2012 is de vennootschapsbelasting definitief afgehandeld.
Ten aanzien van de jaren 2012-2015 geldt dat er een concept
vaststellingsovereenkomst ligt voor de definitieve afhandeling van de
vennootschapsbelasting. Op een aantal punten na is met de belastingdienst
overeenstemming bereikt over de afwikkeling van de vennootschapsbelasting
over de jaren 2012-2015. Zodra over deze punten overeenstemming is, kan de
vaststellingsovereenkomst getekend worden.
Ten aanzien van 2016 geldt dat er nog één discussiepunt is. Zodra over dat
discussiepunt overeenstemming is kan deze aangifte definitief worden
afgehandeld.
11-12-2020
4
De aangiftes vennootschapsbelasting 2017, 2018 en 2019 moeten nog worden
ingediend. De aangifte 2017 is op basis van de concept jaarrekening 2017
inmiddels opgesteld en deze wordt op zeer korte termijn afgerond en
ingediend.
De curator heeft de externe adviseurs gevraagd de (concept) jaarrekening
2018 en 2019 op te stellen en op basis daarvan de aangiftes 2018 en 2019 op
te stellen en in te dienen. De concept jaarrekening is inmiddels opgesteld en
aangifte 2018 wordt op dit moment voorbereid. Het streven is de aangiftes
over 2018 en 2019 begin 2021 af te ronden.
Omdat de levering in het kader van de transactie in verband met de activa en
activiteiten van UCO Kampen B.V. en Biodiesel Kampen B.V. in 2020 heeft
plaatsgevonden en er in 2020 door de curator ook nog voertuigen en voorraad
zijn verkocht zal door de externe adviseurs ook nog gekeken moeten worden
naar de fiscale positie in 2020.
Het zou kunnen zijn dat de verschillende aangiftes ervoor zullen zorgen dat de
vordering van de fiscus naar beneden bijgesteld moet worden. Het zou zelfs
kunnen dat er uiteindelijk teveel op voorlopige aanslagen is betaald waardoor
C. Bunschoten Holding B.V. nog geld terug zou moeten krijgen. Dit is echter op
dit moment onzeker en niet te voorspellen.
€ 3.397.924,00
Toelichting
De jaarcijfers 2019 en de fiscale aangifte over 2019 worden op dit moment
door de door de curator ingeschakelde fiscale adviseurs voorbereid. De curator
en de fiscale adviseurs zijn nog met de belastingdienst in gesprek over de
afhandeling van de fiscale aangiftes over de jaren 2012-2016.
18-01-2021
5
€ 3.397.924,00
Toelichting
De jaarcijfers 2019 zijn inmiddels gereed.
02-07-2021
6
€ 3.411.839,00
Toelichting
De status van de aangiftes vennootschapsbelasting is als volgt.
De curator en de externe fiscale adviseurs zijn nog met de belastingdienst in
gesprek over de afhandeling van de fiscale aangiftes over de jaren 2012-2016.
Er zal nog een slotbespreking worden gepland in de hoop dat er daarna tot
een afwikkeling kan worden gekomen van de aangiftes
vennootschapsbelasting.
De aangiftes 2017, 2018 en 2019 zijn ingediend. Voor 2017 is een aanslag
ontvangen. Voor de jaren 2018 en 2019 is nog geen aanslag ontvangen. De
aangifte over 2020 zal worden ingediend zodra de jaarcijfers 2020 gereed zijn.
De externe fiscale adviseurs zijn nog bezig met het opstellen van de jaarcijfers
2020.
14-12-2021
7
€ 3.411.839,00
Toelichting
15-06-2022
8
De preferente vordering van de Belastingdienst bestaat uit:
Loonheffingen: € 138.743
Vennootschapsbelasting over de jaren 2013-2017: € 3.273.096
Loonheffingen
De curator zal de gegrondheid van de vorderingen in verband met
loonheffingen onderzoeken.
Vennootschapsbelasting
Er loopt nog een discussie over de vennootschapsbelasting in de jaren 2012-
2016. Die discussie wordt gevoerd met behulp van een fiscaal adviseur.
Daarnaast is de curator bezig om door middel van aangiften 2017 e.v. de
uiteindelijke positie van de fiscale eenheid C. Bunschoten Holding B.V. te
bepalen. Er zal door middel van aanslagen worden bepaald hoeveel
vennootschapsbelasting er ieder boekjaar verschuldigd is. Daarna zal gekeken
moeten worden hoe hoog de vordering van de Belastingdienst is. Daarbij is
van belang dat er voor de betreffende boekjaren voorschotten zijn betaald en
dat rente over de periode vanaf datum faillissement mogelijk niet (altijd)
verifieerbaar is.
Op dit moment wordt nog gewerkt aan de aangifte vennootschapsbelasting
2020. Het achteraf construeren van de daarvoor benodigde jaarcijfers is een
bewerkelijk proces. Daarnaast is ook de discussie/het overleg met de
Belastingdienst over de jaren 2012-2016 nog niet afgerond.
Btw
Voor wat betreft de btw tot aan datum faillissement zal de curator
onderzoeken in hoeverre (tot welk moment) aangifte is gedaan en of het
noodzakelijk is om (suppletie-)aangiften te doen.
Voor wat betreft de btw vanaf datum faillissement wordt op de voor
faillissementen gebruikelijke wijze aangifte gedaan.
€ 0,00
Toelichting
De preferente vordering van de Belastingdienst bestaande uit loonheffingen en
vennootschapsbelasting (Vpb) is door het doen van aangifte Vpb (tot op heden
ingediend tot en met 2020) vooralsnog teruggebracht naar € 0. De preferente
vordering van de Belastingdienst is voor een klein deel gecorrigeerd na het
doen van een nieuwe (voorlopige) aangifte en voor een groot deel verrekend
met een drietal teruggaven:
Teruggave Vpb 2018 op basis van aangifte 2018 ter hoogte van €
2.046.425
Teruggave Vpb 2019 op basis van voorlopig aanslag 2019 ter hoogte van €
30.968
Teruggave Vpb 2018 na carry-back 2019 op basis van aangifte 2019 ter
hoogte van € 1.333.860
Daarbij geldt nog het volgende:
1. Voor de Vpb geldt dat over het jaar 2020 een herziene aangifte is
voorbereid die op zeer korte termijn zal worden ingediend en mogelijk tot een
nieuwe teruggave zal leiden omdat er over 2019 nog een bedrag openstaat
wat de Belastingdienst nu nog onder zich houdt in verband met de vordering
over het jaar 2020.
2. Voor de Vpb geldt ook dat de discussie over de Vpb in de jaren 2012-2016
nog loopt en dat dit (zodra de aangiftes definitief zijn) tot een aanpassing van
17-04-2023
10
de vorderingen in verband met de Vpb over de jaren 2012-2016 en daarmee
tot aanpassing van de preferente vordering van de Belastingdienst kan leiden.
3. Voor de Vpb geldt daarnaast dat de curator vragen heeft gesteld over de
belastingrente over de periode na faillissement. Het kan zijn dat dit nog tot
aanpassing van één of meerdere vorderingen en daarmee tot aanpassing van
de preferente vordering van de Belastingdienst gaat leiden.
4. Voor de loonheffingen geldt dat de curator vragen heeft gesteld over de
vorderingen in verband met de loonheffingen. Het kan zijn dat dit nog tot een
aanpassing van de vorderingen en daarmee tot aanpassing van de preferente
vordering van de Belastingdienst gaat leiden.
De jaarcijfers over 2021 worden voorbereid. Zodra deze gereed zijn zal de
aangifte Vpb 2021 worden voorbereid.
Ten aanzien van de btw zijn op dit moment geen ontwikkelingen te melden.
€ 0,00
Toelichting
Vpb
De afgelopen verslagperiode zijn de jaarcijfers 2021 in concept opgesteld door
de fiscaal adviseur. De curator en de fiscaal adviseur zullen deze op korte
termijn bespreken waarna op basis van de jaarcijfers de aangifte Vpb 2021
kan worden voorbereid en ingediend.
Btw
De fiscaal adviseur heeft de btw posities tot aan datum faillissement in kaart
heeft gebracht en is nog in met de Belastingdienst over deze posities en de
wijze van indiening van de btw-aangifte.
17-10-2023
11
€ 0,00
Toelichting
Vpb
De afgelopen verslagperiode is de aangifte Vpb 2021 ingediend. De curator is
nog in afwachting van een definitieve aanslag maar de aangifte zal
vermoedelijk niet tot een preferente vordering van de Belastingdienst leiden
gelet op het verlies in het jaar 2020. Ook is de herziene aangifte Vpb 2020
ingediend. Ook hiervoor geldt dat de curator nog in afwachting is van een
definitieve aanslag.
Voor de Vpb geldt verder dat de vaststellingsovereenkomst met betrekking tot
de discussie over de jaren 2012-2016 door partijen is ondertekend en de
Belastingdienst de definitieve aanslagen inmiddels in lijn met de afspraken in
de vaststellingsovereenkomst heeft vastgesteld. De curator is nog in
afwachting van de definitieve aanslagen en aanmelding van de belastingschuld
die voortvloeit uit de vaststellingsovereenkomst in het faillissement. De
definitieve aanslagen en de aanmelding van de totale belastingschuld zullen
overeenkomstig het bepaalde in de vaststellingsovereenkomst volgen zodra er
geverifieerd gaat worden in het onderhavige faillissement.
Btw
Voor de btw geldt dat de curator en de Belastingdienst met elkaar in gesprek
zijn. Over het jaar 2019 (tot aan de datum van de verschillende faillissementen
binnen de fiscale eenheid) moet nog een suppletieaangifte btw gedaan
worden. Die wordt door de curator met behulp van externe adviseurs
voorbereid.
17-07-2024
12
€ 5.562,00
Toelichting
De vordering ter hoogte van € 5.562 betreft de naheffingsaanslag OB van de
fiscale eenheid waarvan C. Bunschoten Holding B.V. ook lid was in de periode
waarop de naheffingsaanslag betrekking heeft (2018). C. Bunschoten Holding
B.V. is voor deze naheffingsaanslag hoofdelijk aansprakelijk. De
naheffingsaanslag ziet op de omzetbelasting over het jaar 2018. Zie ook het
verslag van CEBU Vastgoed B.V.
Verder geldt ten aanzien van de Vpb dat de curator nog in afwachting is van
een definitieve aanslag over het jaar 2021. De definitieve aanslag over het
jaar 2020 bedraagt € 0. Ten aanzien van de btw geldt dat het jaar 2018 is
afgewikkeld en dat er momenteel wordt gewerkt aan de afwikkeling van het
jaar 2019. De curator en de Belastingdienst zijn daarover met elkaar in
gesprek.
17-10-2024
13
Toelichting
Ten aanzien van de vordering van de fiscus zijn geen ontwikkelingen te
melden. De curator is nog in afwachting van een definitieve aanslag Vpb over
het jaar 2021. De curator heeft haar externe fiscale adviseur weer om een
update gevraagd. Verder is de curator nog met de Belastingdienst in gesprek
over de afwikkeling van de btw (van de fiscale eenheid C. Bunschoten Holding
B.V.) over het jaar 2019.
16-01-2025
14
€ 5.562,00
Toelichting
De vennootschapsbelasting (FE) is tot en met het jaar 2021 afgewikkeld. In de
afgelopen verslagperiode is ook voor 2021 een definitieve aanslag opgelegd.
Dit heeft niet tot een vordering geleid vanwege verrekenbare verliezen van
voorgaande jaren. Wat rest is om met de Belastingdienst te komen tot een
afspraak over de afwikkeling voor de jaren 2022 e.v.
De omzetbelasting over de prefaillissementsperiode (tot aan datum
faillissement van de betreffende vennootschappen die tot de FE behoorden) is
tot en met het jaar 2019 afgewikkeld. Wat rest zijn de jaren 2020, 2021 en
2022. Dit geldt enkel voor CEBU Vastgoed B.V. omdat de andere
vennootschappen reeds in 2019 zijn gefailleerd. Door de curator is voor de
afwikkeling van 2020, 2021 en 2022 een voorstel gedaan. Daarover is de
curator met de Belastingdienst in gesprek.
17-04-2025
15
€ 0,00
Toelichting
De Vpb tot en met het jaar 2021 is afgewikkeld. Voor 2022 e.v. is met de
Belastingdienst afgesproken dat vooralsnog kan worden volstaan met de
mededeling dat ervoor zover de curator bekend geen belastbare feiten zijn
geweest.
De btw tot aan datum faillissement is in de afgelopen verslagperiode ook
afgewikkeld.
Wat nu nog resteert is de financiële afwikkeling van de
17-09-2025
16
8.3 Pref. vord. UWV
8.4 Andere pref. crediteuren
8.5 Aantal concurrente crediteuren
aanslagen/beschikkingen die in de afgelopen periode zijn opgelegd/afgegeven.
Dit houdt concreet in het afstemmen met de Belastingdienst over de preferente
vordering van de Belastingdienst, de eventuele boedelvordering van de
Belastingdienst en de door de failliete vennootschappen (binnen de fiscale
eenheid) nog van de Belastingdienst te ontvangen bedragen en of verrekening
van vorderingen (binnen de fiscale eenheid) mogelijk is. De curator heeft de
Belastingdienst daaromtrent een voorstel gedaan.
Zodra dit is afgestemd met de Belastingdienst, zal hiervan verslag worden
gedaan en is de fiscale afwikkeling definitief.
Toelichting
De curator is nog in afwachting van een reactie van de Belastingdienst op het
voorstel.
17-12-2025
17
€ 0,00
06-12-2019
1
€ 0,00
06-12-2019
1
8.5 Aantal concurrente crediteuren
8.6 Bedrag concurrente crediteuren
2
06-12-2019
1
2
15-06-2022
8
3
Toelichting
De curator heeft een intercompany-vordering van ROC Kampen Exploitatie B.V.
aan de lijst van de voorlopig erkende concurrente crediteuren toegevoegd.
17-04-2023
10
3
Toelichting
Door de curator is in het aantal concurrente concurrente crediteuren
onderscheid gemaakt tussen de voorlopig erkende en voorlopig betwiste
crediteuren. Er is momenteel sprake van 2 voorlopig erkende concurrente
schuldvorderingen en 1 voorlopig (geheel of gedeeltelijk) betwiste concurrente
schuldvorderingen. In totaal is dus sprake van 3 concurrente crediteuren zoals
ook uit het vorige verslag volgt.
17-10-2023
11
2
Toelichting
De intercompany-vordering is voor een deel voorlopig erkend en voor een deel
voorlopig betwist. Daarnaast is nog sprake van één andere voorlopig betwiste
vordering van een afnemer.
17-04-2025
15
€ 56.083.636,00
06-12-2019
1
€ 56.083.636,00
Toelichting
C. Bunschoten Holding B.V. heeft een 403-verklaring afgegeven. Hoe ruim deze
verklaring is en wanneer deze voor het laatst is gedeponeerd wordt nog
onderzocht. Het is denkbaar dat een vordering op Biodiesel Kampen B.V. en/of
UCO Kampen B.V. ook een vordering op C. Bunschoten Holding B.V. betekent.
Gelet op de crediteurenlijst van Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V.
zouden zich nog meer crediteuren kunnen melden gelet op de 403-verklaring.
De vorderingen van Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen B.V. zijn op dit
moment niet verwerkt in de crediteurenlijst van C. Bunschoten Holding B.V.
11-12-2020
4
€ 72.938.918,02
18-01-2021
5
Toelichting
Er zijn, afgezien van eventuele vorderingen in verband met de 403-verklaring
(dergelijke vorderingen zijn nog niet bij de curator ingediend) maar 2
concurrente crediteuren. De eerste is het OM voor een bedrag van €
56.083.636,00. De curator neemt het standpunt in dat deze vordering niet
verifieerbaar is. Voor zover deze vordering niet door het OM wordt ingetrokken
zal de curator deze betwisten.
Daarnaast is er een vordering van een afnemer van biodiesel voor een bedrag
van € 16.855.282,02. Deze vordering is primair gericht tegen Biodiesel Kampen
B.V., maar de afnemer stelt ook C. Bunschoten Holding B.V. hoofdelijk
aansprakelijk in verband met de gedeponeerde 403-verklaring. De curator zal
te zijner tijd nog onderzoeken of deze vordering valt binnen de reikwijdte van
de 403-verklaring. Als dat niet zo is zal de curator de vordering betwisten.
Verder zal de curator als dat opportuun is onderzoeken in hoeverre er
inhoudelijk verweer is tegen de onderliggende vordering op Biodiesel Kampen
B.V. Als die vordering geheel of gedeeltelijk moet worden afgewezen moet ook
de vordering op C. Bunschoten Holding B.V. overeenkomstig worden
afgewezen. De curator zal ook dan de vordering betwisten. Er loopt over deze
vordering al een procedure die op grond van artikel 29 Fw is geschorst totdat
de curator de vordering op een verificatievergadering betwist.
Daarnaast zal de curator nog onderzoeken of sprake is van verifieerbare inter
company-vorderingen op C. Bunschoten Holding B.V. vanuit UCO Kampen B.V.,
Biodiesel Kampen B.V. of een andere groepsvennootschap.
02-07-2021
6
€ 59.876.033,02
Toelichting
Zoals hiervoor onder rechtmatigheid is aangegeven is de voorwaardelijk
ingediende ontnemingsvordering van het OM niet verifieerbaar en om die
reden door het OM ingetrokken en van de crediteurenlijst verwijderd.
14-12-2021
7
€ 59.876.033,02
Toelichting
De afgelopen verslagperiode heeft de curator ook de voorlopige
ontnemingsvordering in de eerste strafzaak (Kleisteen) van de crediteurenlijst
afgevoerd.
Het gevolg daarvan is een verlaging van de schuldenpositie tot €
59.876.033,02. Dit bedrag bestaat uit:
Dit bedrag houdt verband met leveringen van biodiesel waarvoor Biodiesel
Kampen B.V. niet de overeengekomen certificaten geleverd zou hebben en ook
niet meer zou hebben kunnen leveren.
De betreffende crediteur heeft de vordering ook ingediend in de faillissementen
van UCO Kampen B.V. (op grond van bestuurdersaansprakelijkheid) en C.
Bunschoten Holding B.V. (op grond van de 403-verklaring).
Voor datum faillissement had de betreffende crediteur al een procedure
aanhangig gemaakt tegen C. Bunschoten Holding B.V./UCO Kampen
B.V./Biodiesel Kampen B.V. en de (middellijk) bestuurder van deze
vennootschappen. De procedure blijft ten aanzien van C. Bunschoten Holding
B.V. geschorst tot het moment dat de curator de vordering in een
verificatievergadering betwist. Het is op dit moment nog onzeker of en zo ja
15-06-2022
8
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
wanneer het zover zal komen. De curator zal als het tot (gedeeltelijke)
uitdeling komt nog onderzoeken in hoeverre de vordering gegrond is en met
name in hoeverre de gestelde schade juist/voldoende is onderbouwd. Als blijkt
dat de vordering (deels) ongegrond is zal de curator deze (deels) betwisten.
Intercompany-vordering: € 43.020.751
Volgens de administratie van C. Bunschoten Holding B.V./UCO Kampen B.V. zou
UCO Kampen B.V. een vordering van € 43.020.751 in rekening-courant hebben
op C. Bunschoten Holding B.V. Als het tot uitkering zou komen zal de curator
deze en andere intercompany-verhoudingen nog nader onderzoeken.
€ 60.133.169,02
Toelichting
Het bedrag aan concurrente crediteuren is door de intercompany-vordering van
ROC Kampen Exploitatie B.V. met een bedrag van € 257.136,00 verhoogd. De
intercompany-vordering houdt verband met de rekening-courant tussen C.
Bunschoten Holding B.V. en ROC Kampen Exploitatie B.V. en zal bij afwikkeling
van het faillissement nog nader worden onderzocht.
17-04-2023
10
€ 60.133.169,02
Toelichting
Door de curator is onderscheid gemaakt tussen de voorlopig erkende en
voorlopig betwiste crediteuren.
De voorlopig erkende concurrente schuldvorderingen bedragen momenteel in
totaal € 43.277.887,00 en de voorlopig betwiste concurrente schuldvordering
bedraagt momenteel € 16.855.282,02. Deze vordering is gelet op alle
kanttekeningen bij deze vordering (zie hiervoor de toelichting bij de eerdere
verslagen en ook de verslagen van Biodiesel Kampen B.V. en UCO Kampen
B.V.) door de curator als voorlopig betwist genoteerd. Het totale bedrag aan
concurrente crediteuren is gelijk gebleven en komt dus overeen met het
bedrag genoemd in het vorige verslag.
17-10-2023
11
€ 60.133.169,00
Toelichting
17-04-2025
15
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
8.8 Werkzaamheden crediteuren
Nog niet bekend. 06-12-2019
1
Nog niet bekend. 17-10-2023
11
Nog niet bekend. 17-07-2024
12
Nog niet bekend. 17-10-2024
13
Nog niet bekend. 16-01-2025
14
Nog niet bekend. 17-04-2025
15
Nog niet bekend. 17-09-2025
16
Nog niet bekend. 17-12-2025
17
8.8 Werkzaamheden crediteuren
9.1 Naam wederpartijen
9.2 Aard procedures
Correspondentie crediteuren. 18-01-2021
5
Correspondentie met het OM, de externe fiscale adviseurs en de
belastingdienst.
14-12-2021
7
Onderzoek administratie. Overleg + correspondentie met fiscale adviseurs en
de Belastingdienst in verband met de afwikkeling van de fiscale posities (Vpb
en btw).
17-04-2023
10
Overleg en correspondentie met de fiscaal adviseur en de Belastingdienst in
verband met de fiscale posities (Vpb en btw).
17-10-2023
11
Onderzoek + overleg en correspondentie met de fiscaal adviseur en de
Belastingdienst in verband met de fiscale posities (Vpb en btw).
17-07-2024
12
Onderzoek + overleg en correspondentie met de fiscaal adviseur en de
Belastingdienst in verband met de fiscale posities (Vpb en btw).
17-10-2024
13
Onderzoek + overleg en correspondentie met de Belastingdienst in verband
met de fiscale positie btw (jaar 2019).
16-01-2025
14
Onderzoek + overleg en correspondentie met de Belastingdienst is verband
met de fiscale positie van de FE.
17-04-2025
15
Onderzoek, overleg en correspondentie met de Belastingdienst over de
afwikkeling van de fiscale positie van de fiscale eenheid (C. Bunschoten Holding
B.V., UCO Kampen B.V., Biodiesel Kampen B.V. en CEBU Vastgoed B.V.).
17-09-2025
16
Correspondentie met de Belastingdienst over de fiscale afwikkeling. 17-12-2025
17
9. Procedures
Shell Rotterdam Trading B.V. 06-12-2019
1
Er is of was sprake van 2 procedures:
1. Shell Trading Rotterdam B.V. (zie onder 8.5)
2. Bestuurder (zie onder 4.2)
15-06-2022
8
9.2 Aard procedures
9.3 Stand procedures
9.4 Werkzaamheden procedures
10.1 Plan van aanpak
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Geschil over aansprakelijkheid in verband
met niet-geleverde certificaten
2. Bestuurder: Voorschot op de rekening-courantvordering
15-06-2022
8
Shell heeft een dagvaarding laten uitbrengen tegen:
1. Biodiesel Kampen B.V.
2. UCO Kampen B.V.
3. C. Bunschoten Holding B.V.
4. de heer C. Bunschoten.
Ten aanzien van nrs. 1 t/m 3 heeft de curator de rechtbank verzocht de
procedure te verwijzen naar de parkeerrol. Op verzoek van de curator heeft
mr. J. Scholtens, kantoorgenoot van de curator, zich in deze procedure gesteld
als advocaat.
Ten aanzien van nr. 4 geldt dat de procedure op de normale manier wordt
behandeld nu de heer Bunschoten niet failliet is verklaard.
06-12-2019
1
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering
2. Bestuurder: afgerond door middel van onherroepelijk vonnis in kort
geding
15-06-2022
8
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: geschorst totdat de vordering wordt
betwist in een verificatievergadering
17-10-2023
11
Stellen van mr. J. Scholtens als advocaat ten aanzien van de failliete
vennootschappen Biodiesel Kampen B.V., UCO Kampen B.V. en C. Bunschoten
Holding.
06-12-2019
1
1. Shell Trading Rotterdam B.V.: Aanwezigheid bij zitting parallelle
procedure bestuurder. Onderzoek administratie/literatuur en
jurisprudentie
2. Bestuurder: Opstellen dagvaarding + bijwonen zitting
15-06-2022
8
10. Overig
De waarde van de aandelen en de wijze waarop deze kan worden veilig
gesteld/gerealiseerd zal nader worden onderzocht. Ook de omvang en
06-12-2019
inbaarheid van vorderingen op debiteuren zal nader worden onderzocht,
evenals de rechtmatigheidsaspecten.
1
Onderzoek omvang en inbaarheid debiteuren, afwikkeling
dochtervennootschappen, afwikkeling vennootschapsbelasting, onderzoek en
vervolgstappen in verband met rechtmatigheidsaspecten en het
geconstateerde kennelijk onbehoorlijk bestuur.
Voorts zal de afwikkeling van de niet-failliete deelnemingen verder ter hand
worden genomen.
11-12-2020
4
In de komende verslagperiode zullen de genoemde werkzaamheden worden
voortgezet.
18-01-2021
5
In de komende verslagperiode zullen de volgende werkzaamheden worden
voortgezet:
Onderzoek omvang debiteuren
Afwikkeling dochtervennootschappen
Afwikkeling vennootschapsbelasting
Onderzoek en vervolgstappen in verband met het
rechtmatighedenonderzoek.
02-07-2021
6
In de komende verslagperiode zullen de eerder genoemde werkzaamheden
worden voortgezet:
Afwikkeling dochtervennootschappen
Afwikkeling vennootschapsbelasting
Onderzoek en vervolgstappen in verband met het
rechtmatigheidsonderzoek.
14-12-2021
7
De aankomende verslagperiode zullen de volgende zaken worden (verder)
worden opgepakt:
1. Liquideren CEBU Vastgoed B.V. (zie onder 3.9)
2. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen (bij afwikkeling
faillissementen, zie onder 4.2)
3. Verder onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere
betrokkenen (zie onder 7.5)
4. Onderzoek ingediende vordering in verband met loonheffingen (zie onder
8.2)
5. Afwikkeling fiscale positie tot aan datum faillissement (btw en Vpb, zie
onder 8.2). Onder andere afwikkelen discussie jaren 2012-2016 en btw-
positie.
6. Afwikkeling fiscale positie vanaf datum faillissement (btw en Vpb, zie
onder 8.2)
7. Onderzoeken interne gevolgen fiscale afwikkeling groep (zie onder 8.2)
15-06-2022
8
De aankomende verslagperiode zullen de volgende zaken worden (verder)
worden opgepakt:
1. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen (bij afwikkeling
faillissementen, zie onder 4.2)
2. Verder onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere
betrokkenen (zie onder 7.5)
3. Onderzoek ingediende vordering in verband met loonheffingen (zie onder
8.2)
4. Afwikkeling fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
12-10-2022
9
faillissement + interne verrekening binnen groep (btw en Vpb, zie onder
8.2). Onder andere afwikkelen discussie jaren 2012-2016 en btw-positie.
De komende verslagperiode zullen de navolgende werkzaamheden (waar
mogelijk) worden voortgezet:
1. Onderzoek en incasso gecedeerde vordering
2. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen bij afwikkeling
faillissementen
3. Verder onderzoek en/of incasso vordering bestuurder/andere
betrokkenen
4. Afwikkelen fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
faillissement + interne verrekening binnen groep (btw en Vpb).
17-04-2023
10
De navolgende werkzaamheden resteren nog in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Onderzoek en incasso gecedeerde vordering
2. Werkzaamheden in het kader van onderzoek en incasso vordering
bestuurder/andere betrokkenen
3. Afwikkelen fiscale positie tot aan datum faillissement en vanaf datum
faillissement + interne verrekening binnen groep failliete
vennootschappen (btw en Vpb)
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen
17-10-2023
11
De navolgende werkzaamheden resteren nog in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen
(gecedeerde vordering)
2. Werkzaamheden crediteuren: afwikkelen fiscale posities + interne
verrekeningen binnen groep failliete vennootschappen (Vpb en btw)
a. Vpb tot en met 2021 + afstemmen Belastingdienst aangifte jaren na
2021
b. Btw 2019 tot aan datum van de verschillende faillissementen
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen
17-07-2024
12
De navolgende werkzaamheden resteren nog in het onderhavige faillissement:
Doorlopend:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen
(gecedeerde vordering)
2. Werkzaamheden crediteuren: afwikkelen fiscale posities + interne
verrekeningen binnen groep failliete vennootschappen (Vpb en btw)
a. Vpb 2021 + afstemmen Belastingdienst aangifte jaren na
2021
b. Btw 2019 tot aan datum van de verschillende faillissementen
17-10-2024
13
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
Bij de afwikkeling:
1. Onderzoek en incasso intercompany-vorderingen
In het onderhavige faillissement resteren nog dezelfde werkzaamheden, zie
hiervoor bij verslag 13.
16-01-2025
14
In het onderhavige faillissement resteren de volgende werkzaamheden:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen
2. Werkzaamheden crediteuren: afwikkelen fiscale positie FE + interne
verrekeningen binnen groep failliete vennootschappen (Vpb vanaf 2022,
btw vanaf 2020).
Bij de afwikkeling zal nog een afsluitend onderzoek gedaan worden naar de
intercompany-vorderingen.
17-04-2025
15
In het onderhavige faillissement resteren de volgende werkzaamheden:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen.
2. Werkzaamheden crediteuren: afstemmen Belastingdienst
vorderingen/teruggaven fiscale eenheid.
Bij de afwikkeling zal nog een afsluitend onderzoek gedaan worden naar de
intercompany-vorderingen en zullen de overige crediteurenvorderingen worden
gecontroleerd.
17-09-2025
16
In het onderhavige faillissement resteren de volgende werkzaamheden:
1. Werkzaamheden debiteuren/rechtmatigheid: onderzoek en incasso
vordering op bestuurder/andere betrokkenen/gelieerde partijen.
2. Werkzaamheden crediteuren: afstemmen Belastingdienst
vorderingen/teruggaven fiscale eenheid.
Bij de afwikkeling zal nog een afsluitend onderzoek gedaan worden naar de
intercompany-vorderingen en zullen de overige crediteurenvorderingen
worden gecontroleerd.
17-12-2025
17
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
10.3 Indiening volgend verslag
10.4 Werkzaamheden overig
Nog niet bekend. 06-12-2019
1
Nog niet bekend. 18-01-2021
5
Nog niet bekend. 15-06-2022
8
Nog niet bekend. 17-04-2023
10
Nog niet bekend. 17-10-2023
11
Nog niet bekend. 17-07-2024
12
Nog niet bekend. 17-10-2024
13
Nog niet bekend. 16-01-2025
14
Nog niet bekend. 17-09-2025
16
Nog niet bekend. 17-12-2025
17
17-3-2026 17-12-2025
17
10.4 Werkzaamheden overig
Bijlagen
Opstellen (financieel) verslag. 18-01-2021
5
Opstellen (financieel) verslag. 02-07-2021
6
Opstellen (financieel) verslag. 14-12-2021
7
Opstellen (financieel) verslag. 15-06-2022
8
Opstellen (financieel) verslag. 12-10-2022
9
Opstellen (financieel) verslag. 17-04-2023
10
Opstellen (financieel) verslag. 17-10-2023
11
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-07-2024
12
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-10-2024
13
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 16-01-2025
14
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-04-2025
15
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-09-2025
16
Opstellen/bijwerken voortgangsverslag + financieel verslag. 17-12-2025
17
Bijlagen
